home Finance Аналіз банківської діяльності - Gerasimovich А.М.

Аналіз банківської діяльності - Gerasimovich А.М.

10.3.2. Analisis of the dynamics of the structure and structure

Analogically to the fatal analilizu of income to the bank of the day, analiz rivnia vitrat for okremimi operatsiami for period, scho analizuyutsya. At zvіtnosti bankov grupuvannya vitrat for okremimi voltages zbіgayatsya z rozgljanutim vishche grupupvannyam prodaziv, tobto mistit soi vidi:

1. Percentages of vitration :

• For zaluchenimi koshty klієntіv;
• For koshtym інших bankів, що містять покиі and the deposit;
• For the harvesting of the boroviks by the peasants.

2. Комісійні витрати for the services клієнтам та іншим банкам.

3. Загальноадміністративні витрати.

4. Waste on staff.

5. Відрахування до резервів .

6. Unpermittedly vitrati .

Щоб оцінити відносня отриманих доходів до здійснених a bank vitrat, neobhіdno zastosuvati grupuvannya витрат на проценні та непроцентні. У звітності банків до першої групи належать статті з розділу «Percent of vitration». The category of non-centric vitrat is to render vitrati for commercial services to clients, for currency operations, for bankruptcy, for the bank, for not repaying the business transactions (payment of taxes). Насамперед аналізується the role of the singers of the strains of the sun for the obscure taxation on the basis of this model:

B = Bn + Bn,

De V - zagalna suma vitrate,

Bp - percent vitrati,

Vn - non-interest-intensive.

On the basis of models zv'yazku vikonuєtsya рівняння:

DВ = DВп + DВн,

De DV - zmina zagalnoy sumi vitrate,

DВп - зміна percentage of vitrates,

DВн - зміна non-centered vitrates.

Zagalny analіz vitrat zdіysnyuєtsya u takiy sposіb:

1) the part of the absolute increment for the rachonok zmіni of the cutaneous appearance is viturate in the zmіnі zagіnalny vіnchu vitrate:

DВ І / DВ • 100%,

De DV І - зміна the charge has been enlarged after seeing the vitrates;

DВ-зміна сукуної значения витрат;

2) rozrahovuyutsya vidnoshennya otgagu gain for rahunok zmіni skin type vitrate up to the value of vitrate in the business plan according to the basic periode for the formula:

DВ і / В0 • 100%,

De B0 - the basis for the vitrine for the business plan for the base period.

Відповідно: DВ: В0 = DВп / В0 + DВн / В0;

3) to be placed in a sinful manner of a pervasive ounce of vitras for storages in such a way:

,

De Ives, , - індекси, що показують rate зміни відповідно zagalnogo otsyaguu vitrat, the magnitude of the percentage of vitrates, the amount of non-centrated vitrates, yakі rozrahovuyutsya so:

Ів = (Вн1 + Вн1): (Вп0 + Вн0),

,

;

V n, v n - pythoma waga in the case of a zagruznyh obscuration vitamins of the magnitude of the percentages of those non-centric vitrates for the biosecurity plan for the base periode,

V n = Bn0: B0,

V н = ВН0: В0.

Загальний аналіз витратт виконується за даними фінансового планну (кошторису) та звітності банку і починається з оціювування виконання винунання плану за витратами та з characteristics of динаіки їх зростання відповідно to the table. 10.9.

Table 10.9

GENERAL ANALYZ VICONANNYA PLAN FOR VITRATES

The result of the guidance in Table. 10.9 розрахунків свідчать, що:

• Zostannia actual otgaguu vitrat ported in kostorisom at 6932 UAH, abo by 18.6%, vidbulosya for rahunok zmіni actual percentages of the cost of 8209 UAH, or +22.0%, the one for the actual slice of non-zero-value vitrates for 1277 UAH, -3.4%;
• A part of the percentage of vitrates in the actual vineyard vitrate is 1.18, and non-percentage - 0.18 for piracy in kosttoris;
• Індексний метод показує, що rate of change of the actual compulsory vitrate to become:

Ів = В1: В0 = 44 206: 37 274 = 1,186,

For rahunok tempov zmіni obyagіv percentage of vitrates -

I non-centric vitrates -

,

Та за рахунок зміни tempів відповідно percentage and non-centric vitrates:

V n = Bn0: B0 = 9915: 37 274 = 0.27;

V н = Вн0: В0 = 27 359: 37 274 = 0,734.

The oil,

.

Відповідно to the principle прибутковості доходи банку повинні перевищувати витрати, to that zagalna оцінка динаміки витрат банку містить аналіз кефіцієнтів * 1, які characterize стабільність діяльності та її прогнозування. Before such showings lie:

* 1: {Kovbasyuk M. R. Economical Analyzes of Banking and Payments. - K .: Scarby, 2001. - P. 167.}

• Кефіцієнт дієздатності банку Кд, який визначається співвідношенням витрат і доходів. Optimalnoe znachennya Kd not guilty of overhauling 0,95, zbilshennya to 1,0 і вище свідчить про погіршення дієздатності bank, тобто він стає збитковим;
• Koefіtsієnt regimu ekonomії vitrat Ke, який є співвідношенням tempів збільшення витрат і темпів зростання доходів. A rivet of the demonstrator Ke <1 is to be merged, but the bank is not subject to the regime of economy, in the other vipacu - not to get up to it.

Analis koefіtsієntіv zdіysnyuetsya for dopomogo Table. 10.10.

Table 10.10

Zagalna OTSINKA DYNAMIKI VITRAT

The tabl. 10.10 show that the rate of growth of vitarets (162.8%) is viperjayuet rate of growth in the income of the bank (134.6%), and vitrage for 1 UAH of income increased from 0.81 UAH to 0.98 UAH, the rate of growth of Cd is 121% . Tse svidchit about nedotrimannya bank to the regime of economy, yakogo perevishchiv 1 in 1,2 times.

For viznachennya reasons znachnogo zastannya zagalnogo osnagu vitrat neobhidno zdіysniti analiz systuri i dinamiki vitrate ost stati (Table 10.11).

Result analiza, induced in tab. 10.11, svyadchat, scho at the flowing rotsi portovanno z zaliml zagalna suma vitrat bank jawed for 1229 yew. UAH, abo by 62.8%, for rajunok zbilshennia percentage of vitrates - at 967 yew. UAH, by 49.4%, and by non-interest - by 262 thousand. UAH, or by 13.4%.

Postaleynyi analiz vitrat showing, scho u periodi, a kind of analisis, knowingly zrosli percent vitrat for koshty klієntіv bank for 666 yew. UAH, non-interest-based vitrification on the staff - 207 yew. UAH that payment of taxes - 140 tys. UAH, or by 7.2%. Vodochas have been replaced by 134 vitrifices. UAH, abo by -6.9%, and business operations by 35 yew. UAH, abo by -1.8%, that neperedbacheni vitrati - by 12 yew. UAH, or by -0.6%.

Table 10.11

STANDING ANALYSIS STRUCTURES I DYNAMICS VITRATES

Під час аналізу non-interest-intensive vitratus, especially, respect, приділяється оцінці динаміки, vitrat on the collateral, that is, ekspluatatsiynі vitrati, зміна яких багато у чому визначається рівнем інфляції та станом економіки країни. Almost nimmirne speed of articles such vitrat can negatively vplanuti on yakist obeslugovuvannya klієntіv.

Bank potrybno zmenshuvati vitrati, yakі majut znachnu a part in the scope of non-centric vitrates, ale robiti tse neobhіdno without school for svoїї діяльності. So, underfullly zadnato shossechuvati zagalnoadmіnistrativnyi vitrati and vitrati for personnel, potrebno zosrediti zusilya for zameshennyi penalties, peni, neperbydbuchenii vitit toscho.

Analis non-centric vitrats zdіysnyuetsya postakhteyno through porevnyannya actual vitrat z kostorosom (biznes-plan) abo at dinamitsy for quarters zvitnogo roku vikoristannyam analitichnoy tabl. 10.12, and before reserve їх зменшення відносять неправправі перевитрати.

Table 10.12

ANALYSIS OF NON-PROCURENT VITRATES

The tabl. 10.12 to collect, sho porіvnyano z koshtorisom actual non-centrally vitrati zbilshilis on 103 yew. UAH 297.0 thousand yen. UAH up to 400.0 yew. UAH, or by 34.7%. Analis of the structure of actual vitrates is shown, that is, unobtrusive on the absolute value of the wastless visions of non-centric vitrates, the part of the spontaneously enriched vitrate, that is the vitratus for the staff was changed by 5.9 to 4.2 percentage points (dalis - pp), and the non- By 1.3 percentage points, then the share of commercials increased by 1.4 percentage points, and vidrakhuvan to reserves - by 10.6 percentage points. Otzhe, zrostannia non-centric vitrates in the danoyu raznichyuetsya znachnim zbіlshennyam vidrahuvan to reserves on the canvassi for credit and investment portfolio to the bank.

Значне місце в аналізі витрат зазають показники, що characterize різні вид витрат на 1 грн середніх залишків for active operations. For більш detailed vivchenna tendentії зміни окремих видів витрат можно використовувати такі кефіцієнти:

De - середні залишки активів a bank,

В - zagalna suma vitrat to the jar,

Bp - percent vitrati,

Vn - non-interest-intensive,

Vpers - vitrati on utrimannya staff,

Vadm - zagalnoadmіnistrativnі vitrati,

Він - інші витрати to the bank.

Динаіка зазначенийх кефіцієнтів дає змогу зробити висновок шкод збільшення chi змшеншення відповідних видів vitrat та їх обґрунтування. Такі співвідношення свідчать, наскільки прибутково банк здійснює активні операції. Bazhano portivnyuti otrimany results from the giving of other banks.

About the oath of sunless vitrates, the amount of vermilion behind the voltages, those groups, it is inconceivable to judge the Lisha for vihdilennyam absolute values ​​at the rate of growth, that is, the rate at which the bank's capital is disbursed. The resource base of the bank is also the amount of bank loans. Ushagalneichim it as a showcase of the magnitude of banking vithrates є їх відношення до кількості клієнтів, яких обслуговує даний банк.

Portovnyalny analіz profitableness and vitrat to bank it is recommended zdіysnjuvati on a basis takoї sistemi koefіtsієntіv:

1. Stupin pokritya non-interestless vitrits non-interest income

Кп = Дн: Вн.

1. Percentage of "vidhilennya":

.

1. Interest Margin:

,

De Dne - non-interest income;

Vn - non-interest-intensive;

- pre-active;

- Pasiivi, sho genuyut percent vіtriati.

For zagalnoї otsіinki рівня витрат banku пропонунуться така system кефіцієнтів з урахуванням аналізу їх динаміки за кілька періодів, порівняння з граничними значеннями та показниками інших банків (Table 10.13).

Table 10.13

OTSINKA RIVNYA VITRAT BANK

Наведені коефіцієнти дають змогу specify the viscounts about the origin of the pre-bank basis, about the role of components, how to assess the availability of assets, about the effectiveness of the bank's control over its vitrates. Portivnyalnaya characteristics of income and vitrat є osnovy otsinki preexisting financial result of a commercial bank.

We come to the crawl analizu є vivchennya cause znichnogo zbilshennya zagalnih vitrate that vitrate for okremimi stati i vіdnesennya unseasonable vitrat to reserve zbilshennya pributku, for chogo zdіysnyuetsya factorial analiz vitrat.