home Finance Аналіз банківської діяльності - Gerasimovich А.М.

Аналіз банківської діяльності - Gerasimovich А.М.

12.2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності

The first stage is the analysis of the situation , the bank has to adhere to the normative guidelines of the National Bank of Ukraine (NBU). Established normative wimog shodo lіkvіdnіі, obovvjazykovy for kozhnoї bankівсьїї establish, ї zvichaynoyu practice of central banks in a number of areas. Tse daє zmogu zdіysnjuvaty control over the lіkvіdnіsty bankіv ta підтримувати необхідний рівень ліквідності банівської системи в цілому. Zdebilshogo z tsiєyu metoyu zastosovuyutsya method koefіtsієntіv, yakiy daє mozhnivіst not tilki otsіniti rіvenь lіkvіdnostі osremogo banku, ale i zdіysnyuvati porіvnyalny analіz lіkvіdnostі rіznikh for rozmіramy bankov.

Method koefіtsієntіv daet zmogu viyaviti kіlkіsny zv'yazok mіzh різними рахунками, групы та розділылами balance. In such a way, one should know the food vagoo of the balance groups of the chi group of people in the zagalnoy obshchiziv active (pasiviv) abbreviated group to the balance. Observed knowledge about the normative meaning of abdominal analgesia.

Zazvichay u praktitsi dlya regulyuvannya ta anilіzu lіkvіdnostі bank tsentenni banks zastosovuet kіlka koefіtsієntіv lіkvіdnosti. Obviously, those who, with a single faculty, simplify keruwati to a commercial bank, or to a central bank. Проте система багатьох кефіцієнтів дає змогу central bank гнучкіше spend your policy of reserve wimogs, наприклад, змінювати рівень вимог для однієї категорії депозитів і заливіть його без зміни для іншої. Tse posiljuє efektivnіst upravlennya lіkvіdnistyu bankinsky systems in the side of the central bank. Takozh system bugatokh koefіtsієntіv і bіlsh priyonyatnoyu, tom sho dє zmіgu vrahovuvati rіznі rіvnі kolivannya, yakі pritamnіі rіznіmі kategorііmі depositov, і nаvpakі, peredachaє diferentsііtsіy stepya riziku lіkvіdnostі for activeіv.

Подібна практика діє і in Україні. NBU its own decree for 28 sick men's 2001 p. № 368 having solidified Інструкцію about order reguljuvannya діяльності банків України, anchor for bankів it is established soі normativі ліквідності:

1. Normative of mittєvе lіkvіdnі;
2. Normative streaming;
3. Standard short-line lіkvіdnі.

1. The normative of the Mittlievo lіkvіdnі (N4) is established for the control over the building of a bank to secure its own time for the sake of its own cronies zobov'yazan for rahunok visokolіkvіdnih activeiv. Він визначається як відносня sumi коштів у касі (Ка) та на кореспондентських рахунках (Кр) до зобов'язань to the bank, пo oblikovytsya for streaming rahunks (Pz):

.

Until the zobov'azan, to regulate behind streaming rahuns, lay on the koshi before feeding on their banks, rozmischeny in the bank (for that number of NBU koshty), koshty budgets, koshti before feeding the juridical and phisical osibs, koshi on klirinovigah and transit rahunks.

Normally, the value of the H4 standard is not less than 20%.

2. The normative of the flow rate (H5) is to be set for the vznachennya zbalansovanostі stringsіv і sum lіkvіdnih activeiv ta zobov'azan 'banku. Він визначається yak відношення активів первинної та вторинної ліквідності (А) до зобов'язань bank z кінцевим loomed up to the 31st day (З):

.

Prior to the activity of the first quarter of the year, the normative of H5 is to be imposed on the customers in the banks, bank branches, koshi on the correspondent rahunkah and deposit deposits in the NBU of the banks, boroughs, banks, banks, banks, banks and banks in the portfolio to the bank for sales Та інвестиції, надані кредити.

Until the zobov'azan, we have to put on kosti up to the stock and lines of deposits of the banks and banks, the budgets of the budgets of Ukraine, the loans secured by the NBU, the banks, the banks of the bogus, the bank, the subordination of the bank to the bank, the cattle, and all kinds of guarantees , Pokruk, avaliv, zobov'yazannya z kredituvannya, scho nadanі klієntam i banks.

Normative value of the normative H5 of 1 січня 2003 р. Має бути не менше ніж 40%.

3. The standard of short-term construction (N6) is set for monitoring the building of the bank, vikonuvati, short-rowed zobov'yanya for rahunok lіkvіdnіh activіivі і vіznachaєtsya yak співвідношення ліквідних активів (Ал) до короткострокових збов'язань (Зк) зі строком погасня до одного року:

.

Prior to the active activities of the retail bank, the banks, banks, banks on korespondentskih rahunkah and short-term deposits in the NBU of those banks, short-term loans, and loans to banks were registered.

Before the zobov'azan, lay down the kosti up to the nourishment of the short-row deposits of the banks and banks, the budgets of the budget of Ukraine, short-term loans, the keeping of the NBU of the small banks, the short-line banks of the bogus, the bank, the zobovnya for all types of guarantees, the pores, the avalives , Zobov'yazannya z credituvannya, scho nadanі klієntam i banks.

Normally, the value of the H6 standard is not less than 20%.

Після аналізу дотримання банком нормативів ліквідності, встановленийх National Bank of Ukraine, Доцільно проаналізува динаміку змін показників ліквідності (Tables 12.2, 12.3).

Table 12.2 ANALYSIS OF DYNAMICS OF ACCRIMITED ARTICLES OF ACTIVITIES IN THE PASIVIV BANK

Table 12.3 ANALYSIS DOSTRIMANNY NORMATIVIV LIKVIDNOST KOMERTSYNOGO BANK,%

Yak pokazuyut rozraunki, likvіdnіst set the bank, scho analizuyetsya, stretching periodu pidvishchilas. Усі нормамативи ліквідності the bank to take the road and to change the established values.

However, such a situation can not be invested in a positive way. Znachnu perevischennya bank normative meanings koefіtsієntіv lіkvіdnostі svidchit about those banks bank pratsyue duzhe oberezhno, and then zanadto bagano its koshtіv podderdaє v visokolikvіdnі activi, yakі zazvichai є mehsh dohіdnimi, nizh activ і bіlshim strіkom kozhdennya koshtіv. Otzhe, the bank z in a glance otrimannya income nefektivno vikoristvuyu zapozichcheni na rinku fіnansovі resursi. The purpose is characteristic of the past in the first period of time and in another period, in another, and, zazvichay, guilty of turbulence kerivnitsvo and vlasnikov bank.

Analisbankaівської ліквідності за методом кефіцієнтів є traditional pіdhodom до оцінювання рівня забезпеченості банку ліквідними коштами. In the process of analisys, the normative norms of the NBU, you can dodatko vikoristvovatis i інші кефіцієнти, пo characterize the bankruptcy of the bankers, yakі na neїplivayut.

One of these is to make up for the stock of lіkvіdnostі. Він визначає відношення заборговаіі for loans to sumy deposits. Vikoristana chyogo ostenska viklikane pripuschennyam, scho credit є namensh liikvіdnym asset middle, quietly, to bring dohіd. Збільшення значення цього кефіцієнта means погірріння ліквідності комерційного банку. The basic nedolikom tsyogo koefitsynta є te, scho vіn zovsim do not give уявлення ні about the lines of repayment of loans, nor about the credit portfolio.

One of them is a summary, a cotrine of actions for understanding the stock of lіkvіdnostі, і vіdnoshennya lіkvіdnih activeіv to sumarnih activeіv bank. Tse koefіtsііnt pokazuє, ostavlyu povinna buti mіnіmalna chasti lіkvіdnikh activeiv, t ti mb bank not vtrachav svoїї lіkvіdnostі i odnachasno zberіg dostatnіy рівень дохідності.

Naybіlsh цінним у зарубіжній практиці вважається коефіцієнт швидкої ліквідності, або відношення грошових коштів, цінних паперів та дебіторської заборгованості до поточних зобов'язань. Tse koefіtsієnt shche distav titled "acid test" (for portable znachennі - seryozne viprobuvannya). The value of yogo polyaga in the fact that it does not go into that short-line activity, there are some sources of sums.

By the method of managing the control over the loan to the bank, they are subject to the normative abuses of the middle titles. Dotsilno takozh vivchiti mill bank ranks with competitors. For tsihogo analizu znachennya koefіtsієntіv lіkvіdnosti bank can pobivnyuvatis z analogichnimi pokaznikami інших банів, середньо-галузевими pokaznikami abo z rivnem, a kind of visions by banks on pіdstavі practical dosvіdu.

Result of a pornographic analiasis to give zmogu vijaviti zagalnі trendіії зміни ліквідності to bank vіdnosno tendsііy, yakі zakalisya u bankіvskіy sistemі. Portivniichi pokazniki riznyh bankov, neobhіdno vrahovuvaty odnotipnist of banks, tobto can not porivnyuvati universalny bank, napriklad, zinvestitsinim, oskilki vony vikonuyt riznі operatії і різний рівень іх ліквідності viznachaєtsya sama rіznim character of operations, not rіvnem management. So itself, portivnoichi banks, scho nalezhat up to riznyh kraine, treba brother to uvagi riven normativv likvidnosti, vstanovleniy by central banks tsikh kraine, tobto rіzny rіven lіkvіdnosti can not be folded through rіznі підходи циі банків до управленіння ліквідністю, and through різні вимоги центральних банків до ліквідності .

Взагалі аналіз ліквідності за допомогою коефіцієнтів є найпростішим підходом до оцінки ліквідності to the bank. The main yogi nedolіkom є static оцінка ліквідності (станом на пвний момент часу), що не дає можливості врахувати динамічну nature ліквідності. Tomu in the territories with a high рівнем rozvitku bankівської свиви banks namagayutsya vimiryuvati his lіkvіdnіst through analіz a stream of grotesque коштів, which is guilty viznachati the hour that the potential consumption of money is fіnnsuvanі.