home Economy Економічний аналіз - Болюх М. А., Бурчевський В.З.

Економічний аналіз - Болюх М. А., Бурчевський В.З.

15.4. Analis rusu інвалютних грошових коштів

Normally, the function of the sub'ekt gospodarskoi diyalnosti can not evolve without the rush of grotesque koshtiv. Грошові кошти - це це наймобільніша частина активів підприємства. Тому інформація schodo nayavnostі groshe, dzherel їh majbutnogo nadegodzhennya ta perkshochegovy pokrimkіv vikoristana znachnoju mіroju viznachaє fіnansovyi stіn pіdprіємства, дії фінансових менеджерів yak stretching of the stream robochogo day, and the skinhead decade, місяця, a quarter.

The importance of this kind of activity is to be understood by the threefold functions of a penny:

A) operative - groosh vikoristovuyutsya vikonannya pochnichnyh operatsi; Rіznitsya at the lines of streamlined nadhodzhen 'and vitrat stvoiєo pіdpriєmstv nad poschati koshi in bankіv, abo іnvestuvati їх у діяльність інших підприємств;

B) insurance - in the case of property management, mait the job of not repowering the subordinates, the same grotesque for extinguishing the rare extra-ordinary wimogs;

В) інвестиційною - тимчасово вільні грошові кошти мають бути інвестивані в діяльність інших суб'єктів годарювання, ботільки рух коштів може захистити їх від інфляції і дати дохід; Ovovilnennya turnover koshtiv (tobto pasivne podshennenya їх on pochchnih rahunkah pidpriemstva) treba rozglyadati yak directly to the waste of a pittance.

Ruh інвалютних коштів має значні (проти руху національної валюти) обмеження, пов'язанііз legislated for the regularities of the state, and Same:

A) licensing of foreign exchange transactions;

B) obovyazykovym chastkovich will sell the currency pokhodzhen;

C) obovyazykovym declarations of currency values, but pereobuyvat for the interstices of Ukraine;

D) interchange in the hour for the conduct of export-import operations;

E) fence rozraunkіv gotivkoyuyu currency in Ukraine (for the vinyatkom pivnyh dribnih operatsi).

To get rid of money in cash and to cash in to the expenses of such vpovilnenya.

Analis Ruhu іnvalyutnih koshtіv (Table 15.12) дає змогу вивчити їх structure, viznachiti sumu perevischennaya nadohodzhen over vitatami that zrobiti visnovok pro mozhnolistі vnutrishnogo fіnansuvannya.

Jerelami analizu - journal-warrant 3 (for zagoronutoyu magazine and order form obliku) abo magazine-warrant 1 (for the shortened magazine-order form) abo The main book (for memorialno-orderly form), the words from the currency banks at banks, and such contracts On export-import operations.

The problem of the multi-currency approach, the vitrat, and the analogy, can be solved in such a way:

A) the number of foreign currencies is unknown, and the leverage is high, then the table 15.12 is deposited for the currency of the country;

B) the number of currencies is large, the Obligations of the access and the vitality of the insignificant currencies of the currencies are large, then the loan for the cross-rates to the base currency (grivnyi, Eurovolar US dollars).

In the interlocked application, the balance of the current income and the amount of capital inflow is deposited on the US dollar basis. Tse gave the zemogu uniqueti inaccuracies in rozraunkah, pozhyazanyh zinflyatsіyu ukrainskoi grivnyi, russkogo ruble, euro.

DANI, induced in tab. 15.14, to admit, scho pidppriemstvo to tsilomu zadovolnyaє its own consumers in inozemniy currency for rahunok pochokhny nadohodzhen vid realizatsii eksportnoi produkcii. Pitoma vaga of the foreign exchange positions of the purchase of currency on the banking market in the zagalnih nadokhozhdeni - unambiguous. The balance of over-the-top foreign-exchange earnings and that of vitrage has become a crooked pity.

Table 15.12

ANALIZ RUHU INNALYUTNIKH GRUPHOVYKH KOSHTYV in 1999 rotsi, yew. Dol.

On підставі інформації about рух інвалютних коштів it is possible розраувати кефіцієн покриття посчних інвалютних зобов'язань підприємства ( К п.з):

,

De m in - a heap of foreign currencies (bezgotivkivyh and gotivkovyh) to kynets zvitnogo rock;

L п - поточні зобов'язання, nomіновані уurrencyі.

Yakshto znachennya koefitsynta K p.z kolovyaetsya in the borders of 0,4-0,5, then, in our dumy, currencies zobov'yana pidpriemstva mait sufficiency pokrtya.

Self-Translating Pig

1. Yak vsnachiti vplyiv zaremogo aktsionera on diyalnist pidpriemstva?

2. For rahunok some extraneous form and і поповнюється statutnі kapіtal підприємства?

3. Yakі factoring vplyuyvat on the basis of realizatsii eksportnoi produkcii?

4. Yak vplyuyut tsini that nomenclature of export products to the Obligations її realizatsii?

5. Yak viznachaetsya zalizhnіst vibrobnitsva vіd іноземних почальників сировини, матеріалів, комплектучих виробів?

6. For the sake of potrybny analiz ruhu іnvalyutnih koshtіv na pіdpriєstvі?