Аналіз банківської діяльності - Gerasimovich А.М.

10.3.3. Factorium analisis vitrate

Factorium analysis of percentages of the vitrage to the bank is due to this method. The percentage of vitrage is to be found in the middle of the settlements for the fuses of the passive and the average interest rate for them:

F (Bn) = F (Pser) + F ( i ser),

De F (Bp) - zmіna (zostannya abo znizhenna) sumarnyh percentage percentage of vitrates;

F (Pser) - zmіna (zrostaniya abo znizhennya) percentage vitrats viklychno for rahunok prishogo factor - srednnіh zalishkіv for razbucheniyami pasivami;

F ( i ser) - зміна (зростання або абонининяня) percent of vitrats are hanging in the middle of another factor - the average interest rate for paid passivs.

Кількісний вплив цих факторів on the amount of vitrates is the analitical priyomom різниці factorї показників.

The first factor in the percentage of vitrati viznachaetsya in such a way:

,

De - the middle lintels for all the fusions of the pasivi at the pe-riodi, scho analizuyutsya;

- middle dumps of paid passives from the past (basic) period;

- The average interest rate for the consolidation of passive in the base period.

Stupin vplyvu srednnyo percent interest rates for razrabotiyami pasivami on percentsnyi vitrati rozrahovuyutsya for the formula:

,

De - The average interest rate for paid passivs in the period of the first period (to be analyzed);

- the average interest rate for paid passivs at the time of the transition;

- the middle ditches behind the fusions of the passive at the end of the year.

Кількісний вплив факторів on the amount of vitrate zdіysnyuetsya for допомогою аналітичної табл. 10.14.

Table 10.14

FACTOR ANALYSIS OF INTEREST VITRAT BANK

Pokazniki

Minutes period

Звітний період

Vidhilennya

At once

That number for rahu-nok zmіni factorov

Sumy пасивів

Interest rate

1. The middle lining of the alloying pasivіv Pser, yew. UAH

20 915

23 235

+2320

+139

*

2. The average rate for the fusion of letters i ser, (%: 100)

0.06

0.045

-0.015

*

-349

3. Percentages of vitration,

yew. UAH

1255

1045

-210

+139

-349

%

100

83.3

-16.7

+11.1

-27.8

The result of factor analysis is given in Table. 10.14 to agree, the value of the interest in the pots of klієntіv bank grew by 139 thousand yew. UAH:

Result of factor analysis ,

Abo by 11.1%, for the first factor - the negative factor in the number of days in the period of the first day of the week, we will go to +2320 yew. UAH

Zmenshennya another factor - the average vidsotkoy rates at 1.5 percentage points p rzvezlo to positivnoi zmіni (zmenshennya) of the percentage of vitrifs for 349 yew. UAH:

Result of factor analysis ,

Abo by -27.8%.

Separating, zagalnaya value splavki komercitsnim bank interestyv zmenshilas pid vplivom zmіni obokh factorov on

F (Bn) = F (Pser) + F ( i sere) = (+139 - 349) = -210 yen. UAH,

(+11.1% - 27.8%) = -16.7%.

For the results of the roses, it is important to distinguish between the two factors that are the most important factor in the sum of the significant percentages of vitrates. Zavdannya bank - zniziti soi vitrati, the stink of stink is wrapped up proportionally to the banking surplus.

The middle ditches behind the fusions of the passive should lie on:

  • Zrotannya otvygu paid pasivіv (in addition to the number of deposits). For viznachennya takoy zalezhnosti neobhіdno z'yasuvati, yak zmіnjuvavsya sredninni bays for razbucheniyami pasivami for ostanny roki, that number in the quarters of the alternate rock. Positive indications рит rhythmic and dynamic in zaluchchennі resursiv, scho däsi zmogu rozshiriti active komerciynogo banku ta zbilshiti yogo reach;
  • Zastaniya parts paid pasivіv (in addition to the number of deposits) at the bottom of the balance sheet bank. For zdіysnennya this type of analiza is stored in the table 10.15, that is the trend of the change in this parameter (Table 10.15).

Table 10.15

ANALYSIS PARTS OF PAYING PASIVIV IN PATIENTS BALANCE, yew. UAH

Pokazniki

Звітний рік

І quarter.

ІІ sq. M.

ІІІ sq. M.

ІV square.

1. The middle lintels of the sucking pasiv,

385

86

92

102

105

2. Average dumps of percentage passiv, Ptser

223

46

52

61

64

3. PPSER: PSer • 100%

58

54

57

60

61

The tabl. 10.15 to agree about the quarterly zrostania of the part of paid pasivіv to the bank from 54 to 61%, in the middle part of the private sector to become 58%.

Оцімейчи зміну частики сплачениях депозитів за даними tab. 10.15, neobhidno vrahuvati, scho tse-strookovі contributions, zro-stannya yakih zbіlshuє percent interestі vitratі ta vodnochas nadaє stabіlnostі resource base to the bank. Їх вплив має як positively, so і negatively meaning.

On the middle of the interest rate for paying passivymi vplyivayut soi chinniki:

  • Rinkovyi riven interest rates for deposits with bank loans, and deposit them in a penny mill. Cesovinstvenny factor, the bank on ynogo vplyuti can not;
  • The structure of the resource base to the bank, the analysis for the sake of the table. 10.16.

Table 10.16

ANALYSIS STRUCTURES OF FEE PASIVIV BANK

Type of interest resources

Звітний рік

At that number on quarters

І quarter.

ІІ sq. M.

Etc.

yew. UAH

%

yew. UAH

%

yew. UAH

%

1. Поточні та інші рахунки клієнтів

769.

37

227

44

205

39

337

2. Deposits of receivables and organisations

520

25

120

23

131

25

269

3. Population contribution

354

17th

98

19

89

17th

167

4. Міжбанківський the credit

437

21

72

14

100

19

265

Razom resursіv

2080

100

517

100

525

100

1038

Result of analysis of the structure of paid pasivіv to the bank in dinamitsy for giving tab. 10.16 to meet, but the zostaniya of the pythomie vagas of expensive tools (in all importantly, the bank loans) in the case of a fatal crisis in the mobilization of vestas to the accumulation of interest-related vitrates.

For the leather tool of paid pasivіv nehhіdіno vіnachititi vitаti tіh pitomu vagu in obyazіy zagalnyh percentage vitat.

Зміна to cover the percentage of vitrate to be deposited in sums of paid pasivіv (zobov'yazan, sho genuyuut interestinі vitrati Pp), рівня vitrat for okremimi kinds of operations ( W в) that part of the sight of the payable пасивів з різним рівнем витрат. Відповідно to розглянутої вище методики, насамперди визначається середній розмір платных пасивів Pпсер, тоді рівень vitrat for payi pasivami, sho genuyuut percentage and vitrati, viznachaetsya for the formula:

Rivet for waxes .

Після цього можна розрахувати середню ватість cutaneous appearance payable пасивів як vidnoshennya визначених вище вицент до середніх залишів відповідного інструменту. Analis zdіysnyuetsya for dopomogo Table. 10.17.

Table 10.17

MIDDLE PARTY OF PAYMENT BANK PAYMENTS, UAH

Середні залишки коштів Витрати проценні

For the streaming of the same rahunkami klієntіv, Zpot

For deposits of funds, that agency, Zdep

For the contributions of the population, Zanes

For mіzhbankіvskimi credits, Змбк

At once, ZSer

1. Behind the streams, the іншими рахунками клієнтів, Впоточ

In vpotochno: Zpotochko (serednaya vartit, UAH)

2. For deposits of funds and organizations, Vep

Вдеп: Здеп (середня вартість, грн)

3. For the contributions of the population, VNAS

VNAS: Znas, (UAH)

4. For mіzhbankіvskim loans, Vmbk

Vmbk: Zmbk, (UAH)

At a time, B

Q: Zser

Analyzuyi zmіn mean of the average rate for the skin kind of irradiations, those poses koshtiv dinamitsi (for the remaining rock and the extension of the rozraunkovy period), it is possible to install zagalnu tentsitsyu zdeschevlennya abo podorozhchannya resursiv bank, vidhilennya costs for okremimi types of resources in the midwestern varieties.

Table 10.18

ANALYSIS OF THE MIDDLE VARTOSTY OF PAYING PASIVIV, yew. UAH

Kind of pay passiv

І півріччя

ІІ півріччя

Rate at-growth,%

Vitrate interest

Middle Bays

Medium vartness

Vitrate interest

Middle Bays

Medium vartness

1. Поточні та інші рахунки

3.0

108

0.028

2.9

133

0.022

-21.4

2. Deposits of legal insurance

9.9

104.5

0.095

10.5

105

0.1

+ 5.26

3. Population contribution

65.5

290.0

0.226

86.6

341

0.254

+12.4

4. Міжбанківські Credits

5.3

63.0

0.084

2.8

42

0.068

-19.0

Occasionally

83.7

565.5

0.148

202.8

621

0.165

+11.5

For give the table. 10.18 in the middle of the payment of paid passiviv grew by 11.5%, tobto from 0.148 to 0.165 UAH; That number for rakhunok zro-stannya vartosty deposits of juridical autumns is 5.26%, that is in the population - by 12.4%. Vodnochas vidbulosya zmenshennia vartosti pochchnih rakhunkiv at 21.4% of the MBK at 19.0%.

Rozraunkki for the information in the table 10.17 give a method to viznachiti riven vitrat for a leather tool of paid pasivіv ta virobiti tsinovu polity, yak let zmogu bank zbilshiti come. When it is necessary,

  • Vithrati on obshgugovuvannya pochnchnih rahunkviv - tse found a resource bank. Tom zlіlshennya yogo parts at the resource base zmenshuє percentnі vitrati to the bank, ale різко збільшувати such an instrument is foldable, oskіlki zrostanya values ​​of the current rahunkiiv nevygіdnі klієtamam banka, but novі godararskie sub'єkі z'являються не дуже часто.
  • Збільшення у залучених коштах парки строкових підприємств та оргаізацій є Positive moment, незважаючи на те, schоcей Resource сприяє зростанню процентных витрат. Strokovі deposit - tse stabil'naya part of the resources to the bank, yaka daє zmogu zdіysnjuvaty credit on trivalіsі termіnі tі під більший відсоток.
  • Velika is a part of the Mіzhbankіvskogo loan from the nefarious banking system of resources before the increase in credit resources to the bank in the country. In addition, zrostaniya zalizhnostі vіd great mіzhbankіvskih credit is not є positive, bo diversification of banking resources, but the loan does not foster diversification.
  • Commercial banks widely zastosovuyte deposit of the population, the same vitro for them lower, nizh for mіzhbankіvskim loan. By the method of collecting such banks, banks can differentiate interest rates and proponize riznomannі form the income of the population.

The otzhe, the main part of vitr at komercitsynogo bank is to become vitrati from the form of the yogo resource base, yak, from its own chergo, to lie in the oath, the structure and the middle of the zakluchennia pasivіv.

However, the problem is the following: banks are obliged to receive deposits in order to secure access to the amount of interest that can be received, or to water the unique of high deposit interest rates, but do not obey any kind of surplus in the country. Competitiveness of banks for deposits is made up of problems, that is, it is brought to the zarostaniya varsty resources and one-hour znizhu ochikuvanni pributki vid turnover zaluchenih koshtiv. Вирішення цієї проблемыми залежить від prіоритетів орієнтації роботи to the bank in the analysand periodi on zbіlshennya pributku (збільшення обсягів ресурсної bases of the voucher of the rozmischennya in the assets) abo normi pribudku (cheaply acquired resources and road rozmischennya).

Rate розміщення повинна відповідати такій умові:

Deposit rate ,

De і a - the rate of the deposit of the deposit base in the active;

- the private part of the ith deposit in the foul weather of the encroachments;

- vitrati for i- th deposit,%;

- reserve a deposit for the deposit.

Pricelist on deposit vimagae exact rozraunku vartosty kozhnom kind of deposit, rozraunku srednnyo vartosty depository basi і spivvidnoshennya z rivnem interest rate for active operations.

Virіshennya problemi bankіvskogo tsіnoutvorennya mozhna zdіysniti s vikoristannyam modelі fіnansovoї stіykostі, pokaznik yakoї daє zmogu rozrahuvati mіnіmalnu dohіdnu margin tobto rіznitsyu Percentage of Activity is the Passive operatsіyami komertsіynogo bank scho daє Yomou mozhlivіst coverages neobhіdnі costs, ale not bring pributku (point bezzbitkovostі bank) .

Vazhlivu role in analizizit vitrat bank vіdіgryayut fіnansovі koefіtsієнti, пo characterize the amount of the succumed vitāt tāї її storвіх, які pripadayut on 1 UAH activeіv bank, the number of prehіdnih active. For zdіysnennya koefitsyntnogo analizu vitrat vikoristovuyot takі pokazniki:

  • Коефіцієнт витрат (В) на 1 грнactive to the bank:

Кв (А) = В: А, який відображає value of vitrate for 1 UAH rozmіschenih bank of koshtiv.

  • Коефіцієнт витрат на 1 грн дохідних активів to the bank Кв (Ад) == В: Hell, який є різновидом попереднього кефіцієнта і показує кількість витрат на 1 грн дохідних активів.
  • Коефіцієнт операційних витрат на 1 грн дохідних активів to the bank Коп = Воп: Ад.

Operatіynі vitrati містять: витрати за кредитними операціями, за рахунками та депозитами клієнтів, операціями з цінними паперми, the currency тощо.

4. Коефіцієнт неопераційних витрат на 1 грн дохідних активів банку / Knop = Inside: Hell.

Until the neo-operation, the vitrate should be laid: before the fund, in the reserve, in the course of the exchange, in the reallocation of the currency, in the vitality on the real estate, the fines, the penalties, the pozarealizatsiny vitrati.

Коефіцієнти Коп та Кноп є warehouses of the alternating cabinet, їх сума відповідає його значенню.

Аналіз значення коефіцієнтів vitrat у диіміці дасть змогу виявити інціції зростання або зниження значения витрат на 1 грн активів та виявити reservation збільшення прибутковості банку. Factorium analiz daet mozhnivіist kilkisno otsіniti vplyiv such factors, yak size suupnichi vitrat bank, її yakіsny warehouse, the amount of pre-active assets і activeіv at tіlomu.

Коефіцієнтний аналіз витрат здійснюється на підставі даних табл. 10.19.

Table 10.19

KOEFICITNITELI ANALIZ VITRAT BANK

Pokaznik

07/01/2002

10/01/2002

Vidhilennya

Rate of growth,%

yew. UAH

%

yew. UAH

%

yew. UAH

%

1. Activate the bank, A

422.5

100

400.2

100

-22,3

*

94.7

That number of pre-active activists, Hell

303

71.7

306.2

76.5

3.2

4.8

101.7

2. Once the vitrate, B

146.5

100

170.5

100

24

*

116.4

In addition:

Operational vitrati

130

88.7

145

85

15

-3,7

111.5

Unrealistic vitrati

16.5

11.3

25.5

15

9.0

3.7

154.5

3. Коефіцієн vitrate Кв (А) for 1 UAH active

0.347

*

0,426

*

0.079

*

122.7

4. Коефіцієн витрат Кв (Ад) на 1 грн дохідних активів

0.483

*

0.557

*

0.074

*

115.3

5. Коефіцієнт операційних витрат на 1 грн дохідних активів

0.429

*

0,474

*

0.045

*

110.5

6. Коефіцієнт неопераційних витрат на 1 грн дохідних активів

0.054

*

0.083

*

0.029

*

153.7

For the results of rozraunkyv, guidance in Table. 10.19, naybishe znachennia mae koefitsynet vitrate for 1 UAH of pre-active pots Kv (Hell), the value of asterisk is from 0.483 to 0.557 perperiod. Tobto vitrati for 1 UAH of pre-active assets to the bank was increased by 7.4 kopecks, but negative growth, especially as the rate of growth of the ratio of Kv (Ad) becomes 15.3% and vipereche rate of growth in the number of active Kd (hell) 13.5%.

Vicorovoyuchi method lancugovogo pіdstanovok, otsіyuєmo vplyiv such factors on koefіtsііnt vitratnostі дохідних активів:

  • The magnitudes of the operational and non-operational vitrates are F (1) and F (2);
  • The magnitude of the pre-active F (3).

For the factorial analysis, this model:

Kv (Ad) = B: Ad = (Bop + Hop): Hell = Bop: Hell + Hole: Hell = Kop (Hell) + Knop (Hell).

Viznachimo two scorigovіy koefіtsієнti:

К1 = (Вон1 + Вноп0): Ад0 = (145 + 16.5): 303 = 0.533;

K2 = (Boun1 + Inop1): Ad0 = (145 + 25.5): 303 = 0.563.

Vliv of the first factor - the magnitude of the operational vitrates - is to be interpreted as follows:

F (1) = К1 - Кв (Ад) 0 = 0,533 - 0,483 = 0,05.

Otzhe, zbilshennya magnitudes operatsionnyh vitrates for 15 yew. UAH has appealed to the rating of the official by 0.05.

The influx of another factor - the magnitude of non-operational vitrates - is as follows:

F (2) = K2 - K1 = 0.563 - 0.533 = 0.03.

Vleply third factor - the magnitude of pre-active assets - viznachimo for the formula:

F (3) = KB (Ad) 1 - K2 = 0.557 - 0.563 = - 0.006.

Незначне збільшення дохідних активів на 3,2 тис. UAH per per day gave the zmogu zniziti znachennya koefitsynta Kv (Hell) at 0.006. The goal is a single factor, a kind of positive positive impact on a person, and analize.

The foreclosure of the subcontracts three factors into the total amount of vitrification for 1 UAH of pre-active assets is as follows:

F (KB) = F (1) + F (2) + F (3) = 0.05 + 0.03 - 0.006 = 0.074.

Result analizu danih table. 10.19 svіdchat scho zmіna yakіsnogo warehouse vitrat to prizvela digit pіdvischennya koefіtsієnta Ap (Hell), tobto vplinula negative, and the magnitude of zmіna dohіdnih aktivіv gave zmogu zniziti values ​​vіdpovіdnogo koefіtsієnta, Hoch i neduzhe.

For the analogy of the methodology of the statistical analysis of the vitritional anatomy, yakshcho vidiliti їh warehouses in such a way:

  • Percentage of the business, stay on till the main bank;
  • Zagalnoadmіnistrativnі vitrati ti vitrati for staff, yakі zabezpechuyu functііonuvannya bank;
  • Vitrati for pokrittya bankovisky rizikiv.

For otsіnki rіvnya vitrat vazhlivo doslіditi dinamіku koefіtsієnta, yaky i harakterizuє spіvvіdnoshennya percentage of non-interest income net, for scho rozrahovuєtsya formula:

K = (Dn - BH): Mn,

De Dne - non-interest income;

Vn - non-interest-intensive;

Mn is the interest margin to the bank.

Significance of the official credit rating is necessary for porting the standards (48-67%).

Mіnіmalna interest margin of the bank (yak daє mozhlivіst coverages neobhіdnі vitrati, ale not bring pributku) rozrahovuєtsya for Relief pokaznika fіnansovoї stіykostі bank.

For yogo viznachennya vikoristovuyot takіdі:

  • sukupny dohіd Ac - suma dohodіv bank otrimanih the results operatsіynoї dіyalnostі that for operatsіyami s tsіnnimi Papero, dohodіv od neoperatsіynoї dіyalnostі that іnshih dohodіv;
  • Otnovno-zmіnnі vitrati Vu.z - vitrati, but it is not allowed to change proportionally until the active and passive operations to the bank;
  • Mentally post-vitrati Vu.p - vitrati, but do not directly fall into the range of active and passive operations to the bank;
  • Проміжний дохід Дпр - розрахунковий дохід, що залишається у розпорядженіі bank після покриття мовно-змінних витрат;
  • Кефиіцієнт прибутку Кприб - відносний показник проміжного доходу;
  • bezzbitkovy dohіd Db.zb - dohіd for yakogo bank is not Got zbitkіv, abo sukupny dohіd dostatnіy pіslya pokrittya umovno-zmіnnih vitrat for pokrittya umovno-postіynih vitrat (Prybutok bank dorіvnyuє 0);
  • rіven fіnansovoї stіykostі (point bezzbitkovostі) Rf.st - rіven znizhennya sukupnogo income yaky Mauger vitrimati bank without zagrozi yogo fіnansovomu will (boundary fіnansovoї BEZPEKA).

For rozraunku fіnansovoї stіykostі bank vikoristovuyot takі formi:

Дпр = Дс - Ву.з;

Кприб = Дпр: Ас = (Дс - Ву.з): Дс;

DB. Zb = Vu.p. : Кприб = Bу.п: [(Дс - Ву.з): Дс];

Рф.ст = (Дс - Дб.зб): Дс = 1 - Дб.зб: Дс.

So, all-you-know analitic vitrat to the bank, let it be known to you, the reservation of the capital, pributkowosty bankiivskyi dіyalnosty otsynyuti efektivnist ikh vikoristan.