home Finance Аналіз банківської діяльності - Gerasimovich А.М.

Аналіз банківської діяльності - Gerasimovich А.М.

Topic 12. ANALYSIS OF LIQUIDITY OF COMMERCIAL BANK

12.1. Економічна сутність ліквідності to the bank, meta та завдання аналізу

Поняття ліквідності. Ліквідність to the bank - the goal of the yogo building is to reduce it in the general way of satisfying consumers' inadequacy for small cottages. Bankівська ліквідність поселить від багатьох чинників, які поділяються на дві Groups: внутрішні та зовнішні. Before intranstvennyh chinnikіv nalezhat: imbalance groshovih flow, viklikaniy nevіdpovdnistyu structu vimog ta zobov'azan to the bank; Structure is the stability of the deposit base to the bank; Availability of capital; Якість активів; Фінансовий стан позичальників; Reputatsiya bank, yaka vplivaye on the building of the shvidkogo zapozichchennia koshtiv on the market; The strategy of management is incorrect (for example, priobotkotnost pributkovosty over lіkvіdnіstyu). Before the complex of callers lie chints of a foul-tempered nature: a penny-and-credit policy; A mill of a penny of rink; Low lіkvіdnіst okremiх segments in the financial market for specific types of activities, ус ус; Mozvolostі zastozichchennia koshtiv from the central bank; Reguljativnі обмеження in країні; Zagalnі krizovі явища в економіці, які унеможливюють безперебійне залучення коштів.

Ліквідність to the bank is tіsno povіzаdana з poniattyam lіkvіdnіі balance . Tsei ostentatnik viznachaatsya spivvidnoshennyam vimog (articles active) zobov'azan (articles pasivu) at the time of the hour. Отже, ліквідність банківського балансу є складовою загальної ліквідності bank, and vіdtak procedure viznachennya lіkvіdnostі balance sheet є neobhіdnym etapa analіzu рівня ліквідності bank.

Prote lekvіdnіst balance є Lisha neobhіdnoyu, ale not sufficed for the visnovkіv about those who are bank lіkvіdny. Naspravdі Mauger viniknuti situatsіya, if the bank povnіstyu chi chastkovo nelіkvіdny (tobto not Got mozhlivostі postіyno pіdtrimuvati his lіkvіdnіst), i once s yogo balance tim dostatno lіkvіdny. Виникнення такої ситуації пов'язане із невідповідністю між Lines розміщення активів та строко виконання зобов'язань a bank.

Do banks need to lіkvіdnih Costa viniknuti Mauger yak pid hour zdіysnennya Passive operatsіy so i vnaslіdok pursuing active operatsіy, Yakscho rіshennya about rozmіschennya koshtіv priymaєtsya ranіshe, nіzh znaydeno vіdpovіdnі dzherela fіnansuvannya (tab. 12.1).

Table 12.1

JERELA FORMUVANNYA TA DIRECTLY VICORISTAN LIKVІDNIKH KOSHTYV

Otzhe bank vvazhaєtsya lіkvіdnim, Yakscho vіn Got mozhlivіst postіyno i bezperebіyno vikonuvati svoї zobov'yazannya, provoditi aktivnі operatsії that zabezpechiti popovnennya lіkvіdnih koshtіv at the moment whether yaky hour through zapozichennya koshtіv at the market rates for serednoyu abo realіzatsіyu svoїh aktivіv without suttєvoї vtrati їh vartostі .

Sutnіst problemi bankіvskoї lіkvіdnostі polyagaє in the fact scho on popit lіkvіdnі Costa rіdko dorіvnyuє їh proponuvannyu to whether yaky time of one hour, to the bank postіyno Got the right abo h defіtsitom lіkvіdnih koshtіv, abo s їh nadlishkom. Defіtsit lіkvіdnih koshtіv generally produces up viniknennya riziku vtrati lіkvіdnostі, torn down normative vimog Central bankіv, PUNITIVE sanktsіy i - scho naynebezpechnіshe for bank - to vtrati depozitіv. І nappaki, unjustifiably high rіvenь lіkvіdnostі rodzhuє dilemu "lіkvіdnіst - pributkovіst", adzhe naylіkvіdnіsі activі does not generate income. Yakscho factuality lіkvіdnіst uniquely perevischuє neobhіdny rіven abo vstanovlenі standards, the bank dіyalnіst negatively otsіnyuєtsya aktsіonerami, Aje not vikoristanі mozhlivostі schodo otrimannya pributku prizvodyat to znizhennya vartostі bіznesu.

Імовірність настання ситуації невідповідності між попотом і пропонуванням ліквідних коштів називають ризиком незбалансованої ліквідності . Obviously, the risk of disincentives is limited to the bankruptcy of the bankruptcy (Figure 12.1).

Fig. 12.1. Наслідки реалізації ризику незбалансованої ліквідності

Значення ліквідності в діяльності банкку. Bankівська ліквідність відіграє житєво important role of the yak in the bankruptcy of the bank, as well as in the financial systems of the state. Nelikivny Bank is not capable of its own functions and conducts operations with the services of the client, the yogo rating is under the influence, the debt is knowingly stored up, the bank is potentiated, and the bank is embarrassed. Тому вирішення проблем ліквідності повино мати найвищий prооритет у роботі банку, а моіторинг ліквідності та виживання відповідних заходів schodo підтманмання suvitnogo рівня ліквідності є недмінною момою самозбереження та виживання кожного банку.

The practice of managing a lykvіdnistyu svyadchit, scho poblitnіy її рівень often стає першою знакою наявності in bank серёзних фінансових труднощів. For such minds, as a rule, you should start by replicating claynts and zakrtya rahunkiv, scho, with your own cherga, with the wedge before the consumer in the leeces and the criminality of the crisis. Banks zmusheni shukati dzherela popovnennya groshovih kostyv through sales naybіlsh lіkvіdnih active in the zapozichchennya on the market. For such obstanavin podobnyh operatsіy izkladnuyutsya, azhe lending neohotche nadayut pose bank, kotriy perebuvaє on interi bankrutstva, vimagayuchi dodatkovogo zabezpechennya i pidvishchenya interest rates, and sales activity can be zdіysnyuvatisya for unpleasant rinkovih minds. Takі дії bank zvodyat nannivets come, tregbut dodatkovyh vitrat ta zumovlyuyut shvidke nastostannya fіnansovih problems. Фінансові проблемми таких роду мають nature висхідної спіралі в частині їх виникнення та низхідної спіралі in розрізі access to джерел фінансування з метою підвищення ліквідності. Otzhe, підтримання достатнього рівня ліквідності слід визнати prіоритетним завванням у діяльності кожного банку.

Vinyatkovo importantly the role of lіkvіdnostі in the life of the bank, that підтриманні рівноваги банівської системи в цілому зумолює доцільність централізованого регулювання ліквідності through established by the bodies of the bankівського нагляду обов'язкових нормативів ліквідності. Показники ліквідності встанолюються з урахуванням нагромадженого досвіду та concrete економічних умов у країні iі обов'язкові для виконання. Дотримання нормативів ліквідності є необхідною I'm trying to normalize the bank, the protiv is not guilty of being interpreted yak безспірне свідчення ефективного управленіння ліквіднстю. Establishment of minimum wimogs can not virishiti of a broad stake, which are involved in bankruptcy litigation. The basic characteristics are: shvidkіst peretvorennya active in a penny shape and satisfaction with the use of gothic koshtah (clockwork component). The quality of the pidrivki pivnogo rivnya lіkvіdnosti (vartisny component). Adzhe naiibylsh stabilnyi dzherela koshtiv demanded nayvivayuschih vitrat, and naylіkvіdііі activa - nepratsyuyuchі ta nizkodkodіdі.

Meta ta zavdannya analizu lіkvіdnostі to the bank. Metoju analizu bankівської ліквідності є otsіnuvannya ta prognozuvaniya mozhnostey bank judo svoychasnogo vikonannya svoїh zobov'azan 'for izovi zberezhennja dostatnogo rivnya pributkostі. Bank postійно вирішує заввання пошуку оптимального співвідношення між активами і збов'язаннями yak з погляду забезпечення потреб ліквідності, так і щодо їх дохідності та вартості.

Завданя аналізу ліквідності bank:

• Визначення фактичної ліквідності;
• Оцінювання відповідності фактичних значен нормативів ліквідності вимогам, які fixed by the National Bank of Ukraine;
• Виявлення чинників, які викликали відхилення фактичних значен показників ліквідності від нормативних вимог;
• Analisі stabіlostі resource base to the bank;
• Prognozuzuvannya consumers in the bank in kostyh;
• Порівняльний аналіз вартості та доступності альтернативних джерел поповнення ліквідних коштів;
• Аналіз різних напрямів розміщення надлишкових ліквідних коштів;
• Інваріантний аналіз ліквідності bank for різних сценаріїв ровитку подій (як правило, оптимимістичний, найбільшіімовірний та песіістичний).

By the method of a visa dilemma "likvidnist - pributkovist", consumers in a bank can easily postpone the analysis for uniqueness, so, and deficit, and in the form of an analysis of the bank's lending to the bank (Fig. 12.2).

At the practical level, three basic principles of management are in place, yakis, on the day, by demonstrating the pegs to managing assets and liabilities to the bank:

• Transformatії activeіv (controllіng lіkvіdnіstyu through activі);
• Запозичення ліквідних засобів (management of losses through pasivi);
• Of the management balance (through the activation and passive).

Sutnist strategika transformatsii active in the field of nagromadzhennogo vysokokіkvіdnih activeiv, yakі y raz viikennennya popita on lekvіdnі koshti dyutyutsya dochi, docks will not be happy consumers. Відтак відбувається перетворення (трансформація) активів у грошову форма. The strategy of transforming activity is by traditional and simple way to the management and organization of a small bank, but it does not melt the broad possibilities of the position of the kostya and the access to the groschen markets. Vona otsynyutsya yak mensh rizikovana portovanno zinishimi, proto d doshit road to the eye of the wartost, aje pidtrimka znachnogo zapasu lіkvidnikh koshtiv u tsilomu znizhu pokazbniki pributkosty bank.

Fig. 12.2. Methodology priyomi analizu lіkvіdnostі banka

Напрями аналізу за використання стратегії трансформації активів:

• Viznachennya optimal for the bank spivvodnoshennia vysokolіkvіdnih ta zagalnih activeov z urauuvannam stabilnosti resursnoi basi;
• Порівняльний аналіз цінової динаміки на ринках, attachments for realizing activity to the bank (yakshоo такий вибір існує).

Behind the strategy, the prepossession of the consumer to the bank in littoral cottages is very much fun for the rakhunka to buy a penny on the market, but let it unite the pile of visas, which bring in low profits. With the help of the zapozichchenya zdіysnoyatsya deprisya pislya vikinennya popita on groshovi koshti. On vibir zovnіshnіh dzherel поповнення ліквідних коштів впливають: доступність, відносна вартість коштів, терміновість та тривалість потребитель в ліквідних засобах, правила регулювання, обмеження. The core of the jerseys are the positions of the local banks for bank loans, the repos, the deposit certificates, the positives in the settlement of the mechanism, the refinancing of the commercial bank's operation by the central bank.

Підтримання ліквідності за рахунок зовнішніх джерел супроводжується підвищеним ризиком зміни відсоткових ставки. Tse means, scho vartit such pidhodu mozhe vyayvitysya yak vychoyu vіd vartosty zastosuvannya інших прийомів, и і значно вищою. Often, banks zmusheni zapozychat kosty for the uninhabited price in the period, if the zoning is not easy. In addition, banks, such as the problems with credibility, it is more important to know the creditor, and the annuity, the charge for the stake in the interest rate is visually impaired.

I need to clean up the strategy of securing the development of the financial market, the development of the financial markets, and let it be in a while and in all sorts of ways to pose problems for the future. In tsilomu tsya strategii otsynyuetsya yak doshit rizikovana. Naishchishe such pidhid vikoristovyot velikі mіzhnarodnyі banks, іноді поністю задовольняючи will be required in the local kostah Same in such a way.

Завданя аналітичної підтримки стратегії запозичення ліквідності:

• Prognoznogo analiz to the bank at lykvіdnih koshtah through porіvnyannya vhіdnikh ta vihhіdnih grooshovikh streamіv;
• Prognozuzuvannya stanu fіnansovikh rinkіv t prognozhniy analіz varostі pіdtrimki ліквідної позиції;
• Інваріантний аналіз різних джерел запозичення ліквідних коштів for such parameters, як доступність, відносна вартість, відповідність строів залучення та тривалості consumer in private коштах, rules регулювання, обмеження на використання;
• Вибір оптимального варіанта підтримання ліквідної позиції та обґрунтування управлінських рішень.

At the time of the development of the strategy of the balanced management of the property, part of the populet on the liquidation of zakobi is to be satisfied with the raunch of the nagromadzhnya vysokoliktivnyh active, and the sieve - for the implementation of the operation of the privatization of the koshtiv. The main transference of such a pass is gnuchkist, sho dye zmogu bank vibirali nayvigidnya peydnannya riznyh dzherel popovnennya lіkvіdnikh koshtiv zalizhno vid ekonomichnyh minds that zmіn rinkovyh tsinakh. Слід відзначити, що через високу vаrtість strategіії transformіії activів і znachnu rizikovanіst strategіії zapozischennya bіlshіst bankіv zupinyayut svіy vibіr саме на цьому компромісному варіанті.

Analitichna pіdtrimka tsієї strategіії інструментиіні ліквідністю є найскладнішою і вклює цілий комплекс завдань:

• Аналіз стабільності ресурсної бази to bank з урахуванням диференціації джерел фінансування;
• Viznachennya for the results of the analysis of the optimal for the bank stages of the admission period dzherel fіnansuvannya ta naprymіv rozmіschennya activіiv;
• Analitichne obґruntuvannya optimal spіvvidnoshennya mizh soprochennjam visokolіkvіdnih active ia mozhlivosti ikh zapozozichennja on rinkah;
• The forecasted demand from analіz lіkvіdnih Costa that will prognozuvannya penny rinkіv yak s Look dinamіki vіdsotkovih rates, so i z Look dostupnostі Jerel popovnennya lіkvіdnostі;
• Інваріантний аналіз напрямів підтримання ліквідної позиції a bank;
• analіtichne obґruntuvannya dotsіlnostі ukladennya poperednіh lands about vіdkrittya Credit lіnіy s іmovіrnimi s creditors metoyu znizhennya riziku nezbalansovanoї lіkvіdnostі.

Інформаційні джерела аналізу ліквідності. The main thing is that the analogy of the loan is the balance of the bank. Vikoristovoychi dansi schodennogo balance, NBU control vikonannya obovyazykovyh normativv likvіdnostі kozhnym bank okremo.

Oskіlki on pokazniki lіkvіdnostі bank vplivayut rіznomanіtnі chinniki, zokrema takі, yak yakіst aktivіv, pasivіv structure dostatnіst kapіtalu, fіnansovy pozichalnikіv camp, in protsesі analіzu, krіm balance, mozhut vikoristovuvatisya th INSHI dostupnі іnformatsіynі dzherela, SSMSC podіlyayut on:

• 1) internal;
• 2) call: information, is secured without a minimum of credit to the counterparty to the bank; ofіtsіynі Notification: ratings statistichnі danі, Notification zasobіv masovoї Informácie, іnformatsіya about operatsії jar on vіdkritih Rink, bіrzhah have pozabіrzhovih systems.

Під внутрішніми інформаційними джерелами розуміють внутрішньобанківську інформацію, яка закрита для сторонніх осіб. Vnutrіshnobankіvska іnformatsіya: zvіtnіst about deposit dіyalnіst bank zvіtnіst about the camp of the loan portfolio the bank, zvіtnіst about portfolio tsіnnih paperіv, zvіtnіst about formuvannya rezervіv on pokrittya rizikіv for active operatsіyami, kreditnі Treaty, іnformatsіya about prostrochenі, prolongovanі that restrukturizovanі credits, passed іnformatsіya about Povernennya kreditіv Poshchalnikami, dani about rush koshtiv for rahunkami klієntіv.

Зовнішні джерела інформації поділяються на первинні та вторинні. Pervin іnformatsіynimi flows Je: ofіtsіynі povі-ness that іnformatsіya, won od klієntіv: fіnansovі zvіti pozichalnikіv that emіtentіv tsіnnih paperіv, kreditnі application ofіtsіynі Notification about restrukturizatsіyu tsіnnih paperіv, Notification klієntіv about namіri dostrokovogo viluchennya depozitіv, ofіtsіynі Notification about zlittya, reorganіzatsіyu chi bankrutstvo Klієntіv chi kontragentіv, прохання позичальників про пролонгацію чи реструктуризацію creditі, інціпїження about зняття коштів з клієнтських рахунків. Відмітномю рисе двухрних джерел інформації є її загальносуспільна доступність.

Зовнішні джерела інформації мають велике значення in процесі прогнозування ліквідності. Різноманітність цієї інформації (яка часто є неформальною) забезпечує об'єктивність та різнобічність аналітичного процесу. In addition, information, is kept on the market, до to finish operationally, to cut back on the reindeer in the past few months before they know the image in the official materials (the financial news of the posadnik, the court judgment, the official sentences). Obviously and accurately predicting it will be necessary in the future pots for the future of the bank for the sake of the integrated analysis of all the information dzherel.