home Finance Аналіз банківської діяльності - Gerasimovich А.М.

Аналіз банківської діяльності - Gerasimovich А.М.

12.5. Analis consumption to a bank in private koshty

Practical dіyalnostі застосовуться кілька метоів аналізу the needs of the bank in private koshty :

• The method of the stock pool (analiz nadohodzhen i iplannіv);
• The method of the structure of funds (sublevel dzherel fіnansuvannya);
• The method of analizu показників ліквідності.

Кожний з метоів is based on singing pripuschennіya і дає лише нашежену оцінку sumi ліквідних коштів, необхідних a bank at the time of the hour. Vikonuvati taku robot mozhna lisha for umov існування відповідного operatively-інформаційного забезпечення, яке містить дані about наявні ліквідні кошти, очікувані надходження та майбутні платежі. Інформацію доцільно надавати у вигляді графиіків вхідних та вихідних грошвих потоів на відповідний період - декаду, місяць, квартал.

On the practical basis of bank loans, the reserve of personal loans, yakis are stored in two parts: 1) operational reserves for short-term forecasting; 2) the planned reserves for the security of the pre-construction projects, the predictions for the floods in the littoral. The operational reserve can be interchanged with the real one in the liquidation of taxes, it is necessary to manage the bankruptcy of the bankruptcy of the bankruptcy of the bank and the bank of the bank. Зрештою, дії щодо управління ліквідністю значною мірою ґрунтуться on the results of the analysis of the consumer in the local koshtah for the first time, and the efficiency of the management process is determined by the accuracy of the realistic forecasts.

Analis consumption in liquid waste for the method of the stock pool of polygas at zagalennye zagalnoy consumers in litters with zayavnimi dzherelami їh nadohodzhennya, ykі perebuvayut beside rozporyadzhennyi jar. Especially the pidhodu є te, scho vsi nadokhodzhennya bank rozglyadayutsya yak єdiniy pool without differentiation for the jerseys fіnansuvannya. Yaksho nayavnі lіkvіdnі koshti for the overseas to transfer їх використання, then існує надлишок ліквідності, який нехідно швидко інвестувати in дохідні activations to consumers' consumption in the penny-pans.

If the demand in littoral koshtah for the ovsyag is transferred, then the bank is sticking with the deficit of lykvіdnost. Before the management of the bank, the postal service is given to the poshku of those who have found and found the most popular dzherel popovnennya lіkvіdnikh koshtiv.

In the process of otsinyuvannya the needs of the bank in private koshtah neobhіdno brother to respect is not less than the actual, but the number of grocery flows.

The main stages of the stock pool method are:

• Viznachennya planned periodu for otsynyuvannya consumed;
• Prognozuvanannya loans for loans and deposits for the reverse period;
• Accrued ochіkuvanoї dinamіki зміни обсягів ліквідних коштів in the course of the planned period;
• Оцінка net-lіkvіdnії posііії to the bank in the course of the planned period;
• Warehousing plan for the poor in the face of the positive balance of the illiteracy.

The method of the fund pool is dotsilno zastosovuvati, if the resource base of the bank is sufficient, and the canvassing of the nondepositive dzherel popovnennya lіkvіdnikh kostyiv obmezheni.

Zavdannya analizu lіkvіdnostі doday, yakshcho bank vikoristvuє principle of the rіznі dzherela zaluchchenna koshtіv. In the so-called situational situation, the method of structuring a foundation is pawned (sub-dzherel fіnnsuvannya). The essence of the method of polygraphy in the established views of specific types of dzherel is the stresses of the resource resource potential. Part of the resources, the yak is molded for rahunok minivig dzherel, such yak deposits up to feed, dumps on rozraunkovyh rahunkah klієntіv, contribute to the short-stitched poses of this tinny paperi. Кошти, одержані з відносно стабільних джерел (строкові contributions, deposits), mozhut бути спрямовані на разчу довгострокових кредиів і припбання облігацій.

In various ways, the structure of the foundation is indispensable:

• Rozpodoliti all resource for the jerseys of the formation of the fallow werewolves behind the rahunks;
• For a dairy iz dzherel vyazaviti vimogi zberezhennja fіksovanoї chastki resursіv u lіkvіdnіy formi;
• Rozpodoliti kosti z kozhnogo dzherela na fіnansuvannya vіdpovidnikh activeiv.

So, in a fatal vipadka, all bank statements are subordinated to the chotiri of the group.

1. Potochny zobov'yaznya ("garyachi groshi") - koshti, yakі mozhut bouti znyatі z rakhunkiv without alternating and yaki reekhuyut sensibly at zmіni interest rates on the market. Cеmіzhіng nіkіvskі pozіki nіlіksovanim a string of redemption, одержиі pozitski "overnight" (vrahovuyutsya for the string "up to one day").

2. Minivi zobov'jannya - tse koshti, znachna part of some mozhe bouti viluchena to the bank at any time, or pevna suma zalishkiv perebuvaє on rahunkah. Prior to them, enter the koshti before being fed up with juridical and phisical osibs, budgets of the budget and those of the budgetary funds, corrakes of their banks, creditors' fines and transit transit (rummage for the lines "up to seven days").

3. Stabilnyi zobov'azannya, abo prinimnyi deposit - dzherela koshtiv, for yakimi dovmovnost dostrokovogo vidplivuu groshem mіnimalnaya. Until the group is able to lay down the landscapes, the deposit certificates, the lines of the rahunks, the nondeposit dzherela koshtiv with fissovannami lines of redemption, koshti vіd sale tsіnnih papperіv.

4. Bezstrokovi pasivi - vlasnі kosti bank, so yak statutory kapital, nerozpodoleny pributok, reserve.

In the case of consumerism, the bank is able to impose a vowel pidhid to grupuvannya pasivіv, which is more accurate than the specification of yogo dіyalnі. Rіvenь details in the process of grupuvanya to be stored for the needs of the bank and can be brought to the regions of the analitical region.

On the approachable stage, the stability of the resource base in the retail groups is ensured. Conducted such an analysis on the meta vyavlennya stabilnyh zalishki in rahunks before the nurture of that vestanovlennya rivnia dostrotkovogo viluchennia koshtiv for string deposits. Retrospective analysis of specialties ruhu koshtiv for rahunkami that grupami rahunkiv for dovit trivali promyshki hour dae zmogu vijaviti zagalnі tajtsії ta zakomirnostі, yakі extrapolate to maybutne.

Потреба банку в ліквідних засобах оціюєється встановленням для кожної категорії джерел фінансування вимоги збереження певної частки коштів у ліквідній formsі. For stylized dzherel tsc, a part of the moge may not be as special as 10-15%, for mineral deposits and non-negative craws - 25-30%, for zobov'azan for "gariashimi grooshima" - 80-90%.

Concrete vimogi schodo utriannya koshtiv u likvіdnіy formi viznachayatsya sub'ektivno, zdebіlshogo on the basis mirkuvan, pripuschten ta dosvіdu managerіv dermal bank. Oblig lіkvіdnih kostyv for a skinny gruzoyu enumerated mnogozhnyam oshibyuetsya mnogozhni on the bag zobov'azan for vidpovidnoyu grupoju dzherel fіnansuvannya. Having given knowledge of value for all groups of zobov'azan, rozrachovyut zagalnu sumu neobhidnyh bank likvidnih koshtiv.

I will calculate in such a way the amount of resources the bank has for zberigati in the form of leuk assets. That part of the resources, she was embroiled, the bank rose up with the ura-kuvannjam nature of that mozhlivih strains of rozmischennya. Part of the resources, formed for rahunok minivig dzherel, contribute to the short-stitched poses of this tinny paperi. Кошти, одержані зі стабільних джерел, mozhut buti is crocheted on the vidoche dovgostrokovyh creditі and придбання облігацій.

On the other hand, at the result of the analysis of the stability of the resource base, the bank zhasuvav, and the ricin osidannya koshtiv after zabovnym zobov'azannami become 10%, for the group of mnolivi zobov'azan - 20%, and for stobylnymi zobovets - 95%. З урахуванням отдержаних даних banku слід здійснити перерозподіл обсягів збов'язань for groups (Table 12.9).

Table 12.9 ANALYSIS OF STABILITY TO DISCUSS THE BANK , yew. UAH

For the results of analysis, you can zbabiti viznovki, scho zmіnna partyna pasivіv banka, yaku slіd vrahovuvaty in the group with the shortest terms of extinction (up to three days before seven days), to become 34 752.5 yew. UAH Загальна ж сума мінливих і поточних зобов'язань without урахування їх рівня стабільності was 39 200 тис. UAH (13,730 + 25,470 = 39,200). Result of analizu give zmogu bank accurately obkisljuvaty vihіdnі groshivі streams ta not stvojvovati nadmirnyh reserveov lіkvіdnih koshtiv.

Аналіз ліквідності to the bank is possible здійснювасьсь for допомогою to method кефіцієнтів, які characterize рівень забезпеченості банку ліквідними by suances. In the process of analisys, the value of calculating the rates is limited by the norms, by means of medium-to-large portraits, by banks on the basis of practical information. The results of the piracy of the analisys are given to zmogu viyaviti zagalnі tendacії zmіni lіkvіdnostі bank and the imeni nity of the problematic situations, and the same way in which the actions are taken in the course of the restructuring of the balance sheet.

Analyz pokaznikіv lіkvіdnostі zastosovuyutsya, yak rule, for zdіysnennya control functions. The central banks of a number of countries face up to this method, in order to meet the requirements of the law, to keep some of the zobovaniyatsya skin bank. Подібна практика діє і in Україні. In the process of analisys, the bank is able to add up to the vikorovuvuvaty and to the extent of its financing (Table 12.10).

Table 12.10

КОЕФІЦІЄНТИ БАНКІВСЬКОЇ ЛІКВІДІСТІ

Використання перелічених та інших показників допомагає всебічно аналізувати й й ліквідності, а and takoz tоnіsі оцінювати ризик незбалансованої ліквідності to the bank. Rozrobivshi vnutrishnankobankivsku system of detailing the indicators of management, management of the management of the control of operative data and planning the disruption of the specifics of the operations of a particular bank.

Достовірне viznachennya consumers to the bank in private koshty є important store management process banknyskoy lіkvіdnistyu. Найчастіше аналіз ліквідності to the bank to be held for допомогою порівняння вхідного та вихідного грошових Streamів in the course of the first week. Warehouse vhіdnogo penny a stream (nadokhozhdenia kostyv) and vihidnogo penny to the flow of the bank is shown in Fig. 12.5.

Fig. 12.5. Вхідні та вихідні грошові flows to the bank

Analytic demonstrator, yaki characterizes the station of the illiteracy of the bank, і розрив ліквідності (GL) - різниця між сумою надходжень (ICF) та сумою використаних коштів (UCF):

GL = ICF-UCF.

Yakscho nayavnі lіkvіdnі zasobi for obsyagom perevischuyut їh vikoristannya then іsnuє dodatny RPPOs lіkvіdnostі (GL> 0), i tse that nadlishok lіkvіdnih zasobіv, yaky neobhіdno Shvydko іnvestuvati in dohіdnі assets to viniknennya require in Costa penny. Kohli needed in lіkvіdnih zasobah for obsyagom perevischuє їh nayavnіst, the bank Got vіd'єmny RPPOs (defіtsit) lіkvіdnostі (GL <0) i in front of him postaє zavdannya Poshuk naydeshevshih i naydostupnіshih Jerel popovnennya lіkvіdnih koshtіv.

Operative analis for retailing lіkvіdnostі допомагає to bank здійснювати schodenny control for ліквідніст. The main stages of the operative analisis are the retailing of goods and services in consumer goods:

• Viznachennya planned periodu for otsynyuvannya consumed;
• Поділ планового періоду на інтервали згідно зі lines виконання активів та зобов'язань;
• Grupuvannya active and ibovyv bank behind the lines;
• Prognozuvaniya osyagіv ta strіtіv vozdаlnya active і pasivnyh operatsіy to the bank at the inter-reverse boundary;
• Calculating the output of the product (actual and forecasted) in the skin of goods and equipment;
• Calculating the succubus (cumulative) for the development of the duration of the planned period;
• Warehousing plan for the poor in the face of the positive balance of the illiteracy.

Operative analis for the development of the product is directly linked to the monitoring for the bank's position. Yogo for Relief conductive tabular method grupuyuchi assets i pasiv bank for termіnami (for gorizontalі) that for the structure (for vertikalі), scho umozhlivlyuє porіvnyuvannya vhіdnih that vihіdnih penny potokіv in cutaneous іz zafіksovanih іntervalіv that obchislennya sukupnogo rozrivu lіkvіdnostі. The form of the analytical table is vibyarya dovilnu z urauvuvannam osoblyvisty structures of its own balance that is not necessary for the details of the information in the form of lines. In the case of a bank, the bank is the vibrator of that part of the detailed information that is found in the specific specification of the yogic deviation, and the structural detail can be brought to the regional level in the analitical region of the skin of the concrete vimogy of the zobovanian bank. Detalіzatsіya Informácie of lines Got Booty naydokladnіshoyu schodo nayblizhchih perіodіv (protyagom nayblizhchogo tizhnya - for days, protyagom nayblizhchogo mіsyatsya - for tizhnyami), in line can be vіddalenі obmezhitisya zagalnimi danimi against Suchasnyj rozvitok software zasobіv daє zmogu dosyagti whether yakogo rіvnya detalіzatsії.

In the process of operative analisys, the bank of the brother to the respect is not deprived of actual, but of the penniless streams. To the special meaning of nabuvae prognozniy analiliz zmіni obsyagіv popita ta proponuvannya lіkvіdnikh koshtiv, yaky base on vivchennі dinamiki tsikh zmіn, statistichnyh danii, dosvіdі ta znannem fahіvtsіv bank.

Аналіз ліквідних активів комерційного банку виконується за допоmюю їх групування залежно від строівів іншенняня. During the month I will activate the bank for three groups:

• Activator in the unloading line (for application, up to 7 days);
• Activating a fictitious line of idle;
• Activating an unrecognized line of fading.

Prior to active in the negative line,

• Pouring koshtiv on korespondentskomu rahunku in the NBU in the pervasive obyazi vrahovuyutsya in the group of current assets. For groaning koshtami on Korraunkuk in the other banks ( rahunki NOSTRO ), the turn is to be visually observed before the established practice of rozraunkiv with a particular bank for the purpose of which the rozporadzhenna shodo is transferred to koshtiv budeya vyddano negoyno. Yak rule, tse termin not re-transfer three days. Otzhe, koshi on Korrakhunks vvazhayutsya vysokokіkvіdnimi, і їх vidnosyat at the group "up to three dniv";
• Sales in the portfolio for sales. Danі tsіnnі paperi slіd vvazhati rozmischeniemi on such lines, yakogo neobhydny for ikh realizatsii in the market for umovi, sho poshuk pokupatsya bude rozpochato negajno. Traditsіyno portfolio tsіnnih paperіv on sales formuєtsya іz visokolіkvіdnih paperіv such yak aktsії - "blakitnі fіshki" oblіgatsії that vekselі scho actively kotiruyutsya on market analysis and that lines realіzatsії podіbnih aktivіv zdebіlshogo not perevischuyut tizhnya. Obscloslyuuchi groshny flows to the sale of sub-active assets, slid brothers to rozraunku as soon as possible, the price of the tsin tsinnyh paperniv, unseasonably in the number of the purchase price.

Prior to active in the line of redemption,

• Цінні папери у портфе портфеі банку на інвестиції. Prior to the giving of the group, the activity of the інший підхід при визначенні ступеня ліквідності. Ці цінні папери bank kupuє з зіюю інвестування коштів та отримання доходів, а и має imіr зберігати їх extending the усього періоду їх обігу (until the line is extinguished). Tom for the type of active datoyu poverennya інвестваних грошових коштів слід вважати date отшеншення цінних паперів емітентом. Yakscho fіksovany termіn Povernennya vkladenih koshtіv vіdsutnіy (napriklad for aktsіy) lines nadhodzhennya penny koshtіv viznachaєtsya vіdpovіdno to trivalostі prognozovanogo line zberіgannya quiet tsіnnih paperіv, yaky bank ustanovlyuє samostіyno;
• For loans, leasing and those facto ringovimi operatsiyami, debitorskoy zaborgovistyyu termіni nadegzhennya groshovikh koshtiv viznachayutsya zgіdno zі strikami їh poverennya, zafiksovaniemi vidppіdnichnyh lands.

Prior to the activity with an unrecognizable line, cancel the message:

• Prolonged, restructured loans. In addition, vysnachayuchi pennies pinnacles nadohodzhen, slid vrahovuvati mozlivi vtrati for lending operations to the bank;
• кошти, вкладені в основні засоби і нематеріальні активи, пайову участь у дочірніх структурах, обов'язкові резерви, розміщені в НБУ, та інші аналогічні активи враховуються у групі безстрокових у повному обсязі;
• майбутні доходи слід враховувати в тих періодах, коли банк розраховує їх реально одержати. Обсяги таких доходів обчислюються з урахуванням валютного ризику, ризику відсоткових ставок, ризику цінних паперів чи інших ризиків, які можуть суттєво вплинути на величину грошового потоку. Наприклад, надходження доходів у доларах США, які планується одержати через місяць, банк має врахувати з огляду на форвардний (а не спотовий) курс долара на місяць.

Приклад групування активів залежно від строків їх погашення подано в табл. 12.11.

Виконати групування зобов'язань складніше, адже терміни та обсяги вилучення коштів переважно визначаються клієнтами, а не банком. У банківській практиці існують різні підходи до групування пасивів та прогнозування вихідного грошового потоку протягом планового періоду.

За найпростішого підходу до розподілу пасивів за строками зобов'язання банку розглядають без урахування таких характеристик, як рівень осідання коштів за рахунками, оборотність чи ймовірність дострокового вилучення за строковими депозитами. Отже, зобов'язання враховуються в тій чи іншій групі в повному обсязі. Це дає змогу лише приблизно оцінити вихідний грошовий потік банку. За умови достатньої однорідності ресурсної бази банку застосовування подібного підходу є доцільним.

У разі використання банком різних джерел залучення коштів процес прогнозування вихідного грошового потоку ускладнюється. Аналіз проводиться за допомогою більш детального структурування пасивів, що дає змогу одержати точніший прогноз. Крім того, потреба банку в ліквідних коштах визначається з урахуванням рівня осідання та оборотності коштів за кожною групою зобов'язань, а також імовірності дострокового вилучення коштів за стабільними джерелами фінансування.

Таблиця 12.11

ГРУПУВАННЯ АКТИВІВ БАНКУ ЗА СТРОКАМИ ЇХ ПОГАШЕННЯ, тис. UAH

Розподіл пасивів банку за строками відбувається у такий спосіб: кошти до запитання відносять до групи поточних пасивів; строкові зобов'язання банку враховують у тому періоді, на який припадає термін повернення коштів згідно з укладеним договором; відплив коштів, пов'язаних з адміністративно-господарською діяльністю, операційні витрати, податкові платежі враховують відповідно до очікуваних строків здійснення цих витрат.

Групування пасивів за строками виконується за допомогою такої самої таблиці, яку банк використав для розподілу активів за строками. Після цього складають загальну таблицю, яка дає змогу порівняти активи і пасиви з однаковими строками та проаналізувати розрив ліквідності (табл. 12.12).

Таблиця 12.12

АНАЛІЗ РОЗРИВУ ЛІКВІДНОСТІ БАНКУ , тис. UAH

Дані табл. 12.12 свідчать, що в інтервалах одного—сьомого днів та одного—трьох місяців банк має від'ємний розрив ліквідності, але нагромаджені в попередні періоди ліквідні кошти дають змогу перекрити від'ємний розрив ліквідності в цих періодах. Тому сукупний розрив ліквідності в кожному із проаналізованих у таблиці інтервалів є додатною величиною. З цієї причини банк має розглянути можливі варіанти додаткового розміщення надмірних ліквідних коштів, особливо в періодах 8—30 днів та 4—6 місяців. Проведений аналіз дає змогу зробити висновок, що в цілому банк не має проблем з ліквідністю у періодах, що аналізуються.

Очікувані грошові потоки теж беруться до уваги у процесі оцінювання потреби банку в ліквідних засобах. Базою для підготовки прогнозу зміни обсягів попиту та пропонування ліквідних коштів є аналіз динаміки, статистичних даних, досвід та знання фахівців банку. Дієвість такого підходу є особливо високою тоді, коли менеджмент банку має достатньо інформації та багато достовірних позицій, наприклад таких, як договір про відкриття кредитної лінії, кредитні заявки, попереднє повідомлення клієнта про намір зняти кошти з рахунка, настання термінів платежів до бюджету.

Особливо значний вплив на ліквідну позицію банку справляють великі за обсягами угоди, котрі необхідно враховувати ще на етапі їх планування та підготовки контракту. Реалістичний прогноз може бути складений лише за наявності подібної інформації. Маючи достовірний прогноз ліквідної позиції, банк може оцінити свої можливості щодо підтримання необхідного рівня ліквідності, у разі потреби залу чити кошти за прийнятною ціною з доступних джерел та точніше планувати власну діяльність.

Для аналізу прогнозованих грошових потоків банку використовують таблицю, аналогічну до тієї, яку банк використав для аналізу фактичного розриву ліквідності. У такому разі в таблиці відображається співвідношення обсягів очікуваних активних та пасивних операцій відповідно до запланованих строків їх проведення. У подальшому обидві таблиці суміщають, що дає змогу проаналізувати загальний розрив ліквідності (реальний та прогнозований). Приклад такого аналізу наведено в табл. 12.13.

Таблиця 12.13

АНАЛІЗ РЕАЛЬНОГО ТА ПРОГНОЗОВАНОГО РОЗРИВУ ЛІКВІДНОСТІ, тис. UAH

Як видно з табл. 12.13, прогнозований сукупний розрив ліквідності протягом усього планового періоду має від'ємне значення, що свідчить про дефіцит ліквідних коштів у банку. Оскільки банк має реальний надлишок ліквідних коштів, то це дає змогу частково зменшити величину прогнозованого дефіциту. Так, у найближчий день (до 24 год.) банк має загальний надлишок ліквідних коштів у сумі 3365 тис. грн, але вже в наступні сім днів ці кошти розміщуються на ринку, і з урахуванням прогнозу розрив ліквідності стає від'ємний. Ця ситуація зберігається протягом наступних трьох місяців і лише в період 4—6 місяців банк матиме надлишок ліквідних засобів, які повністю використовуються в наступний період. Отже, банку слід розробити план дій, спрямованих на усунення від'ємного розриву ліквідності.

У випадку використання банками удосконаленого підходу до прогнозування потреби в ліквідних коштах до уваги береться ймовірність настання тих чи інших подій, що призводять до виникнення проблем ліквідності. Такий підхід дає змогу аналізувати кілька сценаріїв, а саме: оптимістичний, реалістичний та песимістичний. Для кожного зі сценаріїв (або для найбільш імовірних) розробляється план дій.

У разі найгіршого з погляду ліквідності сценарію банку необхідно включити до плану дій аналіз вартості альтернативних джерел підтримання ліквідності, реалістичний графік конвертації активів у грошові кошти, перелік джерел запозичення значних сум та оцінку їх доступності. Найкраща для банку позиція ліквідності характеризується надлишком ліквідних засобів, і банк повинен мати план інвестування цієї частини коштів з метою максимізації прибутків. За такого підходу банки оцінюють не реальні, а очікувані потреби в ліквідних коштах, ґрунтуючись на певних імовірнісних характеристиках настання різних ситуацій. Це дає змогу не формувати реальний резерв ліквідних активів, а лише планувати діяльність з фінансування можливого відпливу грошових коштів.

Аналіз розриву ліквідності дає змогу банку виявити невідповідність між сумами надходжень та платежів у різні періоди і вчасно прийняти коректні та обґрунтовані управлінські рішення.