home Finance Books Фінанси підприємств - Філімоненков О.С.

Фінанси підприємств - Філімоненков О.С.

8.4. Operative finance plan

In pidvishchennye efektivnosti vibrobitvtva great role inadvertising operative management. Together s note efektivnіst upravlіnnya virobnichimi processes, regulyuvannya rozrahunkіv s pratsіvnikami pіdpriєmstva, pokuptsyami that postachalnikami, Lanka fіnansovo-kreditnoї System (budget tsentralіzovanimi pozabyudzhetnimi funds, set bankіv that іn.) Zabezpechennya platospromozhnostі pіdpriєmstva digit mіroyu stale od organіzatsії operational fіnansovogo planuvannya, yak Include a warehouse at the front of the payment calendar.

The payment calendar is a document, I have a way to express myself on the top of my peninsula for the first time.

Acknowledgment of the payment calendar of the field is established in the established rozmіrіv of the current vitrat ta nadokhozhden koshtіv, poslіdnovіst ta termіn vikonannya pіdpriemstvom svіx rozraunkіv na pevnyi perіod. Tsei kalendar daє mozhnivіist fіnansovim services pіdpriєmstva zabezpecchuvati svoejasne vikonannya rozraunkіv і plizhnyh zobov'azan ', vstanovlyuvali zmіni ta rіven' platosprozhimostnosti, fіnansuvannya normaly gospodarskoi dіyalnі pіdpriєmstva u peredopіdnomu perіodі.

The payment calendar is stored for a short time for an hour - a month, 15 days, a decade. Naidocilnis to store a paid calendar for the month from the day-to-day distributors.

The payment calendar is stored in two places.

At the first time, all kinds of payments (payments) are paid for the planning period: for the payment of out-of-pocket payments and pri-payments to the payment; Sumi podatkіv і payіv, scho rally to the budget і pozabudzhetnі funds; For the payment of shares for the commodity-materіnіnі tіnnіі nadanі sgugi, vikonanі robot z kapitalnogo budіvnitsvva ta kapitalnogo repair; Sumy razvlechenoї prostrrochenoї creditorskoy zaborgovanosti; Sumi kreditіv i vіdsotkіv, scho repay them; Інші seeing payment.

At the other rozdіlі vіdobrazhayutsya litter koshtіv for рахунками in banks that in kasі pіdpriєmstva, and takozh ochіkuvanih nadohozhen koshtіv z rіznomantіnikh dzherel: virchka vіd sale of the basic fondіv і commodity-material tsennosti; Надходження від погашення дебіторської заборгованості, з централізованих джерел, у вигляді кредиів банків та ін.

When the payroll calendar is stored, the database of operations for rahunks in banks is sent to the cash register; Plani danni pro line vipusku і sale of products, nadannya igg; Negotiate with the suppliers on deliveries of material resources; Відомості про термінові і прострочені платежівія to the postmen who hold orders; Vstanovlenni vidpovidno up to the legal legislation of the line of payment for the payment of wages to the officials; Uzhgzhennyi s podatkovym body (vstanovlenni legislativnstvu) lines of the payment of contributions to those payments from the budget and pozabudzhetnі funds;

Credit agreements with banks; Затверджені розміри видачі; The lines of repayment of loans to that company; Danni about the mill of the debitor and the creditor's zaborgovanosti tochno. The form of the payment calendar is shown in Table. 8.3. Table 8.3

Платіжний календар підприємства на березень 2001 р.тис. UAH

Відношення між розділами calendar - походженнями та витратами коштів - має бути таке, Щоб забезпечити їх рівність prоvіschennі nadegzhnі kostіv nad іх витратами.

Зайві кошти в цьму разі зашиться на поточной рахунку підприємства і це zаnchtime stійkість yogo фінансового стану та платоспроможність в наступному періоді. Perevischennya vitrat over nadhodzhennyami koshtіv svіdchit about zmenshennya mozhlivostі pіdpriєmstva schodo pokrittya the following vitrat i to pіdpriєmstvo guilty vіdshukati reserve zbіlshennya obsyagіv penny nadhodzhen for rakhunok zbіlshennya obsyagіv realіzatsії produktsії, vzhittya zahodіv schodo priskorennya rozrahunkіv for neї, styagnennya debіtorskoї zaborgovanostі, skorochennya vіdpovіdnih vidіv vitrat abo Transferred їh Pay for on time.

One is not isolated from the sidewalk of the prefabricated calendar part of the payroll calendar of the yogo storehouse, and that of the vicarities in the operative management of the property is given to the ability to regulate the insolvency of the koshtivs, that is, to the vicarities, and to the settlement of the rent-and-lease payment of the financial and disciplinary funds.