home Economy Капітал банку: питання теорії і практики - Alekseenko M.D.

Капітал банку: питання теорії і практики - Alekseenko M.D.

1.2. Економічна сутність банківського капіталу

In the economical literature, it is the bag of gifts that the non-signatories have in the tracted bank accounts of the capital. Tse pomititno zakladnuyu podal'shy rozvitok not deprived of theoretical ambushes, but the practice of molding and that of banking capital. As a correct rozuminya suti bankivskogo kapitalu znachnoyu miroyu zalozhat vzaemovіdnosini mizh banks taї klієntami, and takozh reguliulyuvannya bankівської діяльності та нагляду. Visibility of Ідисутні view on viznachennya sutі bankіvskogo kapitalu zumovlena, head ranks, ambiguity vyznachennya ponimatya "kapital", one of the rіznovidіv якого є каітал банківський. Reported rosglyad tsiogo pitannaya dopomozhe z'yasuvati piddi viznachennya ponyattenya "kapitalivskii kapital" , ґruntovnische zrozumіti yogo i іn essence and understanding of the device, vikoristovyvaniy for the description of bankівського капіталу.

Багато дослідників уважають, по капітал is a form of bagatism, yaka ototozhnyutsya z sukupnistyu zasobiv vibrobitvva. Behind the Vistula A. Smyta, the capital reserve, a kind of vikorostovuyutsya for gospodarskih need to bring prehid [172, p. 239]. JS S. Mill looked at the accumulation of the accumulation in the reserve of products in the past, [there itself, p. 240], A. Marshall - yak sukumnnist speeches, without any vibrobitnitsu could not b zdіysnjuvatyasya rivnoyu efektivnistyu, ali yakі not є free gifts of nature [152, p. 234].

We extend the view of the capitall yak on one of the vibrotic chinnikas, and in order from the ground to the earth, bring the dohid. So, at the microenter "Microeconomy" it is necessary to designate, but the "one of the productive factors of the vibrobitvita. The capital is stored in the wreck of commodities of the trivial korostuvannya, yakі vikoristovuyutsya vibrobnitsvy "[204, p. 624].

In the case of the economic growth of the economy, it is difficult to look at it, but in such a way that it is reclaimed with a penny's form, with a sum of money, in cash with resources. "Economic encyclopaedia": "Kapital - tse, scho zdatne bring bring, resource, people for viribnitsva goods and services; Deposited in the right, funcionalogy dzherelo v viglyadі zasobiv vibrobitvva "[236, p. 271]. J. Schumpeter writing: "Mi viznachaemo kapital yak sum of that penny that paid plots, but at any time, can be put in the rozporyadzhennya pidpriemtsev" [234, p. 239]. P. Rose pіd term "каітал" розуміє кошти, які inserted to the bank yogo by the governors and stored in the main part of the accumulative capital, reserve and unearned surplus [197, p. 710].

I will look at the ti ta іnshі viznachennya ponjattenya "kapital", sho існують в економічній літературі, can visnuvati taki:

1. For viznachennya sutnosti kapitalu vikoristovuyut rizni termini, zokrema "stock", "sukninst speech," factor vibrobitvtva, "resource", "sum penny" is too small. However, nezvazhayuchi on terminologichnі vіdmіnostі, understand "kapital" interpreted by dokladniki yak ekonomichna kategorіya, tobto taka, scho realizuetsya in the sphere of economical dіyalnostі th economical відносн.
2. In viznachennyh kapitalu uvga accentuated by the fact that one of three forms of bagatism, prichomu vikoristovuvana for zadovolennya not stylki pochnchnyh, skilki maybutnіh consumption.
3. Deykі z navevedenih vishche pіdhodіv up viznachennya kapіtalu дещо однобічні, оскільки по'язують його з матеріально-уречевленою формаю. At tsyomu rozrіznyayut basic kapital (vyrobi vibrobitvtva) tu turnings kapital (predmeti pratsi). Vodochas kapital m'e vartisnu (groshnu) form, in yakіy erased specifichnye znakki dіyshnikh factorіv vibrobnitsva. At the time of the expansion, in the nayabtraktsionnyi functional forms, yogo vtilennyam stayut grooshi yak kapital, groshi yak nosі samozrostayucho vartosty. Groshovy kapital to be recognized for pribannya factoriv vibrobitvtva, zabezpechennya bezpervnovnosti ruh kapitalu in the spheres virobnitsvva ta obigu.
4. Капітал розглядається як is accumulated (past) праця або як accumulated bagatstvo, scho stolyuєy neobhіdnі умови виробничого процесу. One kapital yak one iz factoriv vibrobitvtva mozhe realizuati itself through its poyadnannya z especial, human factor vibrobitvtva. Капітал створює у умови для праці, є її material base. Tom rechovi factoriv vibrobitvtva distali nazvu "fizichnogo kapitalu, and osobisti, human factory -" human capitals. " Під останнім розуміють утілену в індивіда potentіynu здібність приоти дохід, а інвестиціями в человеський капітал називають витрати на збобуття освіти, кваліфікації, підтримання здоров'я тощо. In the industrial estate the main form of bagatia is the basic capital, and in post-industrial there is a human capital. Інвестиції в человеський капітал Require the trivalovy period, nizh at the basic kapital. Однак після накочення человекський капітал здатний давати на кожну odnitseyu dodatkovoy інвестування більшу економічну віддачу. For offitsynimi otsnikov in Japan, zokrema, ponad 80% productive bagatelstva zosedredzheno at formi lyudi kapitalu.
5. Капітал, як будь-яка економічна категорія, має не тільки матеріально-речовий зміст, а й суспільну форма. Yakshto dotrimuvatisya this pidhodu, then kapital haplyuet takozh vibrochnichi vidosnoni, yaki zakazdayutsya mіzh people in the process of vibrobitvtva. Різні складові капіталу відіграють neodnakov's role in the truncated vartosty dodatkovo vartosty. One part is to advance on pribannya zasobivv vibrobitvva, не nezmіnniyu th to be transferred to a specific prastseiu on novostvoreniy product, nazivaetsya postіynim kapital. Yogo, the form of the form, takes the fate of the process by the primal factor of the vibrobitvita, the solace of the vartas, and not the styling of the dodatka waroth. Інша частина, що авансується на придбання робочої сили й змінює свой вартість у процесі виробництва, називається змінним капіталом. Lishe zmіnny kapital zbіlshuu pervіsnu vartіst, tobto not deprived vіdtvorjuє vlasniy ekvіvalent, and st storyorє dodatkovu vartіst. Same in єдності дх сторін капіталу - його матеріально-речового змісту і суспільної форма - розкривається глибина суть даної категорії.
6. Practically all the hanging vises viznachennya ponimatya "kapital" zagalom can characterize yak macroeconomy. Yakshcho rozglyadati kapital from the sight of the subordinate sub'ekt gospodaruvannya, then vin zagodaetsya in a penny that vartisnoї otsinki materіnnyh, nemeterialnyh i fіnansovikh activeiv, scho mozhut vikoristovuvatisya v protsessi produkuvannya. Nogolosimo, scho otsinena in groshivіy formi materіalno-rechovka a part of the lane є storozovoj kapital. In this respect, the principle of principle is important, і співвідношення між власним капіталом, тобто каіталом, який належить sub'єкту господарювання as rights власності, that will be irradiated зі side (foreign) capital, тббто зобівівняni sub'єкт годаюювання before depositors і lenders, які мають бути Виконані у vростановлений термін. I will look at the world, you can not wait iz viznachennyam kapitalu yak vystaviv corporation for the minus її borovovi zobov'azan [208, p. 110]. Z such viznachennya vyplivaє, scho kapital - tse, on suti, zalishkovy іnteres korporіcії in the assets for virahuvanniam zobov'azan. At such times it is correct to talk about the part of activities, form for rahunok vlasnyh dzherel sub'ekta gospodaruvannya, tobto about vlasny kapital.

It is induced by the piadstavi for visnovkіv, yaki to store the base pіdhodu up to the sight of the pittance of the banknotes of the bank. First, understand the "capital" bagatiznache, vidobrazhaye rizny aspect realizatsii tіеї економічної категоrіїї. In a different way, the process has an accumulator that is not deprived in productive and commodity forms, but in the case of grotesques. Grošovy kapital at wide rozumnіnі rozglyadayєtsya yak vartіsna form vsоgo дійсного капіталу. Thirdly, it is important for the characteristics of the capitalist, those for the suttyu-the secondary factor of the virbituttva, the stock of the overburdened possessions of the vibrobitvita, that part of the reserve of the bagatia of the territory, is vikoristovana by the method of the sustained pribudku. Fourthly, otrimaniya pributku perebacha Vicorennya yak materіnnih, so і menskih factorіv виробництва. On-п'яте, слід виокремлювати understands "каітал" on macroeconomical and microeconomy рівнях. In a shoestring, do not intervene to comprehend capitalism with a few pennies. Доцільно відносити до ёого й інші види активів - матеріальні, нематеріальні та фінансові. The purpose of the contract is to pay the bank to get back to the bank. On-sume, rozvitok credit vіdnosin, kapitalizatsiya ekonomichnyh (in addition to the number of penny) vidnosin vpodnuli to rozdvoennya groschen on "a farthing yoke penny" that "penny yak kapital." For the pennies, but the function of the roll capitals, the head method, the method is to remove the goods, and not just the obmengovuvannya obmіnu goods and the won zvyadmi tsiomu neobhіdnoy for the time of settling down. "At the foot of the water, - pidkreslyu A.Galchynsky, - a penny-shaped form is to be entered, yak nizagalnisha rircu (obigu) capitallu, abstract vizra yogo vsosyazhnogo vtilennya, yak transformed form of a penny capital" [94, p. 196]. Otzhe, "Grosh yak kapital" є bіlsh vysokim рівнем реалізації грошових відносин. Wongs realizuyutsya through two functions of a penny - yak zasib pay that yak zasіb nagromadzhennya. The goal is to create a wreath of viscose, the "groschen yak kapital" was announced on the basis of a veto of the goods vibrobitvtva that the following: on the postal goods of goods, the goods are filled with money, and the goods are exchanged for goods and services, grocery yak goods; Pid vlivom rozvitku credit vdosinon groshno-commodity rosshoryuyut svoe funktsionalno otvetchenya, go zi spherical simple commodity obygu in the sphere of the capital, de voni realizuyut his dodatkovu spozhivchu vartit, tobto zdatnist funktsionuvaty in the role of the groschen kapitalu. Materialnym nosієm "groshe yak kapitalu" є kredinni groshni, tobto nepovnotsinnyi groshni, yakі vinikli on the basis of credit loans and information on forms of borzovyh zobov'azan. Sami kreditnyi groshi vidbiivayut riznoporyadkovі for ekonomichnoyu suttyu vіdnosini - oblugovuvuvati not less than obyg kapitalu, but o obіg goods, but in the remaining vypadku Ім і principle is not darned. One loan of money, muuchi, a special form of wares, a purchase of goods, a gift to the pri dobi on them, singing the goods to them, and the maiuchi building of the function, so that they can take care of the wagons of interest. One of the functional forms of a penniless capitalist is positkovy capitals, a sort of naive yitsya yogos by tymchasov korostuvannya pidpriemtsev in the method otrymnnya pributku u viglyady posichkovogo per cent. In the result, the growth of the capitals is achieved by capitals and capitals. On vidminu vіd sale zvichaynogo goods pozhkovyk kapital nadaetsya in pozhku, tobto vidchuzhuyutsya vyed its clerk on the vyznacheniyu strings і on ambushes povernennya z pochkovichym percentage. Poschkovy kapital organichnochnyh ob'yazany with banks, oskilki actually peretvorennya groscha pozhkovyi kapital vidbuvatyatsya todi, if vony Akumulyuyutsya in banks i vikoristovuytsya them in vibropnicheshih tsіlyah, tobto budut vikoristani yak kapital. However, banks lend to lending not on vibrochnichi tsil. Vazhlivim ob'ektom їх credituvannya є spozhivchі tsіlі fizichnyh osib, tobto tsil, without averagely not affected by the process produkuvannya.

Складність і багатогранність категорії «капітал» суттєво влипнули на трактування сутності банківського капіталу. At the time of writing and closing the economical literature, it is practical to use the term "bank capital" to get along often, and lay in the context in order to understand the contributions of the plots. So, the deed of economics with the bank's capitalization is "the sufficiency of the grotesques of capitalism (vlasnyh iz zaluchenih kostyiv), some operuyut banks. Being contributors to the bank, the stench is to bring the banker's wealth to the governor "[113, p. 76, 77]. At the dumka of the banks, the bank's capital is tied with a penny-shaped form of the promising capita, pidporyadkovana in its own way of circulation of the promiscuous capital [162, p. 15]. Спільним у цих визначеннях є те, що банківський капітал по'язуєється з грошовим капіталом, різновидом якого він є.

Іншого погляду у визначенні поняття "банківський капітал" дотримується V. V. Kiselov: "The resource base of the commercial bank - tsepny kapital, which is to be seen in the result of the bank's conduct of money and money for the capitalization of active operations with the method of realizing suspilnyh І Власних інтересів »[130, с. 99]. Yak bachimo, for zim viznachennyam bankovskii kapital mstit is not deprived of vladisny kapital and vikorostvuyutsya bank for realizatsii Іnteresіv; The subprime capital is called the resource base of the commercial bank.

In the above terms, the term "resource base" pririvnyuetsya to koshtiv, zazulenyh in the original family pasivi [106, p. 350]. Actually, understanding the " resource base " and the " bank resources " ototozhnyutsya.

Further, the resource base is based on a part of the penny market, represented by "sukkunistyu vivedenih z obigu koshtiv godarskih sub'ektiv and grosovyh income of the population, yakі mobilizuyutsya bank on the minds of vinikennya zobov'yannya vlasnostі borgu for podalshogo rozmіschennya sredi juridnichnykh i fizichnikh osib, yakim neobhіdnі bankіvskі Resource with the method of retaining the surplus "[151, p. 112]. Ці визначення мають такі вади:

1. Economically understand the "resource base" ototozhnyutsya zinostitsitsyim understand - a part of a penny market, tobto sector of the economy, de vidbuvaetsya vrivnivazhennya chi zadovolennya popita tpropositsi on groshni;
2. Sub'ektom for a penny ridge vykuperet takozh power, yaka not toil robs zaluchennia, ale th rozmishchyu koshti na gnomu;
3. Vivendі з з обігу кошти господарських суб'єктів і грошові доходи поселення оттожнутьсяться к інституції інформації, one remains to be understood shirche for its economical zmіstom. The goal is to include, zokrema, zim, sho bankovyskі resources include і кошти, які to be known in the noble turnover of juridical and phizic autumns, as well as the state;
4. At the guidance viznachennyh pevnoyu mіrou prostestzhuyutsya mіkroekonomichny that macroeconomy pіdhod up to rozumіnnya sutnostі ponjattya "resource base", one without chіtkom rozmuzhuvannya їх;
5. To fill up the nezrozumlim, for dosyagnennya of the anchor meticulous additions to introduce the new term "resource base," and so that they can understand the "resource base", the "subcapital" and the "bank resources".

On our duma, the term "resource base" naybіlsh prikatny for rozroblennya strategically ambiguous form of banking resources, then the term "banking resources" vіdobazhaє кошти, scho actually vzhe to be seen from the rozporyadzhenny banks. Ідеться передусім про те, що термін "resource base" is characterized by the ability to be collected by banks from a groovy rink of koshtiv, yakі vzhe zhіdіyі nikoshi not back in the bank's and the backyard, шо створиє засади розширення банківської діяльності. Resource base to be deposited, from one side, from the scale of a penny market, zakrema to a penny of the supply of pennies, and in the future - to the financing of the state's consumption of a penny in the pozabankivsky oblast. On macroeconomic rivnі propositsіya groshe moe its own natural mezheyu zagalnu Masu groshno in obogu і ne mozhe perezvishchity її. However, in the proposition, you can choose to borrow money from the central bank, which can be vimagati chi zmenshennya, chi zbilshennia masi groschen in obygu. At the microeconomic rivnii proposoziіya groshe zalizhit vіd зміни дохідності розміщення їх у відповідні active, насамперед від зміни проценної ставки. Chim vichcha interest rate, Tim bolshe penny pespon in the pose, і навпаки. It is difficult to understand the "resource base of the bank", "bank's resources" and "bank deposit" that are unaggregated in Fig. 1.3.

Deykti ekonomisti ototozhnyut ponimaetta "kapitalivskiy kapital" from the understandings of "banking resources". In the case of Banking Management, you should designate: "Banking capital is the purchase of grotesque capitalized assets, which the bank has inflicted on it, and it is vikoristvuyutsya him in vyglyadі bankasvkikh resources for credit and rozraunkovichi ta інших операцій." І has given: "Banking resources - sukkunist kostyiv, yaki perebuvayut beside rozporyadzhennyi bankov i vikoristovuytsya them for credit, investment and active operations" [66, p. 549]. The "Finance, money, credit" picrutnik reads: "Resource for the bank to be deposited in the banks of the bank, togo yogo capital, that zabulenih, tobto posychih, kostyv, scho vyazyayut zobovyaznnya bank before the other credit institutions, pidpriemstvami that gromadyanyami ... [ 224, p. 165]. Actually, in the cich vyznachenny ototozhnyutsya rіznі ponjattenya: "Resource bank", "Vlasni koshti" and "kapital bank." Zim, on our look, you can not wait, you can not understand the "bank" bank shirshu zmistom vіd ponimtya "vlasny koshti." Ostanne ponjattja in ekonomichnі litrіturnі mіy i іnshu nazvu - «vlasny kapital».

Fig. 1.3. It is a foregone conclusion that the "resource base", "banking resources" and "banking capital"

Практично ототожнюється з власним капіталом таке визначення капіталу банку: «Це сукупність внесених власниками — учасниками капіталу — власних коштів, які зростають у результаті ефективної банківської діяльності у процесі капіталізації прибутку, а також за рахунок додаткових вливань з боку учасників» [107, с. 18]. Аналогічне за суттю визначення капіталу банків належить Ф. Мишкіну: «Капітал банків — чисті активи банку, які дорівнюють різниці між сумою активів і пасивів» [159, с. 258]. У цьому визначенні чітко простежується бухгалтерський підхід до визначення поняття капіталу банку, причому не всього, а лише частини — власного капіталу. Фактично мова йде про порядок обчислення та оцінювання власного капіталу.

Ураховуючи виключну важливість ресурсів банку для всього процесу його функціонування, насамперед слід визначитися з трактуванням цього поняття та його співвідношенням з поняттям «банківський капітал».

Щодо поняття «ресурси банку», то в економічній літературі воно трактується по-різному. Існує точка зору, згідно з якою банківські ресурси формуються за рахунок власних, залучених та емітованих коштів [208, с. 28]. Окремі економісти поняття «банківські ресурси» розуміють як сукупність грошових капіталів, які залучені банками і використовуються ними для кредитно-розрахункових та інших операцій [96, с. 37]. Іноді ресурси комерційного банку ототожнюють з його пасивами, що складаються з власного капіталу та залучених коштів [61, с. 139]. Найпоширенішим є таке визначення: «Ресурси комерційного банку — це сукупність грошових коштів, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для виконання активних операцій» [67, с. 30].

Наведені та інші визначення понять «банківський капітал» і «банківські ресурси» пов'язують використання грошових коштів передусім з виконанням лише кредитних або активних операцій. Разом із тим очевидно, що не вся сукупність банківських ресурсів може бути використана для здійснення активних операцій. Частина банківських ресурсів може використовуватися й активно використовується банками з метою надання клієнтам послуг. Ідеться про гарантійні, посередницькі, консультаційні, інформаційні, трастові послуги тощо. Банківські ресурси використовуються банками і для придбання майна та майнових прав, необхідних для початку та подальшого розвитку банківської діяльності.

Зауважимо, що наведений підхід пов'язаний, зокрема, з тим, що в економічній літературі у ряді випадків не наводяться відмінності між поняттями «банківські операції» і «банківські послуги» або ж операціями чи послугами вважається вся банківська діяльність. Проте ці відмінності суттєві, хоча на практиці банківські операції та банківські послуги зовнішньо розрізнити дуже важко і передусім через те, що окремі банківські операції та послуги взаємозв'язані, надаються клієнтам одночасно, в одному «пакеті». Наголосимо, що банківським послугам притаманні такі ознаки:

1. для надання банківських послуг банкам не потрібні додаткові ресурси;
2. доходи від надання послуг банки одержують у вигляді комісії. Комісійні доходи обчислюються банками пропорційно сумі активу чи зобов'язання незалежно від часу або є завчасно фіксованими;
3. за надання послуг діяльність банків спрямована на вчинення юридичних і фактичних дій, які безпосередньо не породжують матеріальні наслідки у традиційному розумінні або зовсім не повинні завершуватися ними.

Банки все більше уваги приділяють наданню клієнтам послуг, особливо нетрадиційних для них, що зумовлено багатьма причинами. Зокрема це:

1. зниженням рівня дохідності традиційних банківських операцій та послуг;
2. загостренням конкуренції між банківськими та небанківськими фінансовими установами, а також між самими банками. Конкуренція вплинула на залучення банків до певних видів діяльності, які можуть здійснювати й небанківські фінансові установи;
3. необхідність підвищення якості обслуговування своїх клієнтів. Це виявляється, зокрема, в тому, що відбувається закріплення за кожним солідним клієнтом окремого менеджера, який надає клієнту весь комплекс послуг і здійснює необхідні операції;
4. диверсифікація банківських доходів, зокрема шляхом збільшення в них частки непроцентних доходів, включаючи комісійні доходи;
5. необхідність підвищення ліквідності та платоспроможності банку;
6. необхідність зменшення ризиків, пов'язаних зі здійсненням традиційних операцій і наданням традиційних послуг;
7. залучення нових клієнтів з метою розширення та вдосконалення структури ресурсної бази банку.

З огляду на викладене та виходячи з положення, що взагалі під ресурсами розуміють можливості, кошти, запаси чого-небудь, які можуть бути використані в разі потреби, дамо таке визначення банківських ресурсів: це сукупність грошових коштів і виражених у грошовій формі матеріальних, нематеріальних і фінансових активів, що перебувають у розпорядженні банків і можуть бути використані ними для здійснення активних операцій та надання послуг.

Узагальнюючи, можемо сформулювати визначення поняття «банківський капітал». Банківський капітал — це грошові кошти та виражена у грошовій формі частка матеріальних, нематеріальних і фінансових активів, що перебувають у розпорядженні банків і використовуються ними для здійснення операцій з розміщення коштів і надання послуг з метою одержання прибутку. У цьому визначенні банківський капітал виступає як частина банківських ресурсів, що залучені банками в оборот і використовуються ними з метою одержання прибутку. При цьому принципова різниця між банківськими ресурсами і банківським капіталом полягає в тому, що у будь-який момент банківські ресурси більші банківського капіталу або дорівнюють йому. Рівність означає, що наявні ресурси перебувають в обороті банку з метою одержання прибутку.

Як заведено у світовій практиці, і зокрема в Україні, частину залучених коштів банки повинні резервувати на кореспондентському або іншому рахунку в центральному банку. Тобто обсяг банківських ресурсів зменшується мінімально на суму зарезервованих коштів. Відвернення банківських ресурсів може здійснюватися і за ініціативою самого банку, наприклад, коли кошти вкладаються у будівлі, приміщення та інші основні засоби.

Наголосимо, що на практиці чітко розмежувати та вирахувати доходи від розміщення конкретного виду банківських ресурсів дуже складно, а іноді й неможливо чи економічно недоцільно. Це, зокрема, пов'язано з тим, що розміщені в деякі види активів ресурси банку здебільшого приносять доходи не прямо, а опосередковано. Мова йде про те, що такі види активів створюють сприятливі умови для здійснення банками операцій та надання послуг, без яких одержання доходу було б проблематичним або навіть неможливим.