This page has been robot translated, sorry for typos if any. Original content here.

Capital bank: nutrition of theory and practice - Alexeynko M.D.

ROZDIL 2. MECHANISM FORMING A VLADIC CAPITAL BANK AND HORSE YOGA SUDDEN

2.1. Vlasny bankіvsky capital, its functional warehouse

The financial basis of the bank of total capital . The door to the bank is to be provided with the most varied nutrition - the form of statutory capital, which is the main warehouse of the volatile bank capital.

The most important bank is a penny for money and a turn for a penny part of the mine, to keep it right for the public, to save money and independence, to have a good bank, and to open a bank for a good day. In all areas of the economy, the bank has a small amount of money to buy in the bank bank. I’ll explain the specific nature of the bank as financial intermediaries, as well as mobilize your money on a penny market with lower prices for medium and medium business. To this, the capital of the bank’s subsidiaries is more important than the previous one, as well as in the lower areas of business. All by all means, we will prostitute ourselves through the Vykonuvani with high capital to the bank of functions (Fig. 2.1).

vlasny capital bank

Fig. 2.1. Functions, yakі vikonuє power bank

The essence of the func- tional function of the capital of the bank is to ensure that we have a good servant for the interest of the depositor and the bank creditor, in order to cover the most valuable bank loans. For the sake of functionality, including guaranteeing the deposit, in order to protect the interests of the depositor at the bank at the time of bankruptcy, I also want to save the bank at the time of bankruptcy. So zbitki, as a rule, wiggle behind the rachunas of the flowing pributki. More often than not, for tsyogo, and also for painting undelivered vitrates, it is not enough to regain a part of the hairless capital. If the bank has sufficient reserve capital and the best reserves, you can pay more than one hour and pay more for the manifestation of the cost of running the stream. The victory of the borrowed capital and the required capital for the protection of accurate workflows from an economical view is unacceptable, fragments of a stink of money by the bank to the creditors and depositors.

The role of the overhead functional capital bank is low, the factors are low: an inconspicuous and financial camp in the country, as well as the stability of a small sphere; I will guarantee the contributions from the country; Strategies and tactics of banks, ahead of time at the galactic order of security and liquidity and financial stability. What is the best option in the country for guaranteeing the deposit of active and active operations, the time for the most important capital and the least amount can be recognized in the bank. However, the overhead of accumulating liquid assets and risk-free assets is to reduce the profitability of a bank to a lower level, to reduce its position on a penny market and the banking operations and services market.

The function of securing operative diarynity is different from the available function at the bank diarynost є another row for the lofty capital bank. Proteus is underestimated and ignored, especially on the first crook, opening and functioning of the jar, as long as the hair of the capital is formed and the infrastructure is in progress and the bank is banked. The role of the functional capital of the company for the farther expansion of the structural development of the bank, the fragmentation and provision of new banking technologies and products.

The essence of the regulatory function is that, through the fiscal solution of the capital capital (or the storage area), the organization and the public can be integrated into the bank's activity. Zokrema, setting the standard of payability on the basis of the method of not allowing overwhelming banks of the capital to protect the maximum income, reduce the risk of bankruptcy and save money.

Bagatofunktsіionalnoe appointment vlasnogo capital to rob yogo heterogeneous for the warehouse. One private part, most importantly, is designated for the protection of bank banking, one in the form of statutory capital, one in frequent reserve and subordinate capital, the largest in number, and the most important in the bank of the world. Another part of the capital capital is designated for insurance of active and quiet operations and services to the bank. Vona rukhomіsha y vistupaє it is frequent at a form of a reserve capital, reserves for protection of active operations. The third part is designated for the regulation of the growth of the capital capital, however, it is possible for the bank to secure the bank for insurance needs of the bank. That rosmir її є nayrukhomіshim, you can remember that you can always see the strategic and tactful goals of the bank itself, as well as the way to see the regular and visible organs. This is a part of the hairy capital of the near-end form, often for which you can catch cats on the minds of a subordinate Borg.

In addition to the greater daylightness of the lofty bank bank capital, I can help classify people behind the winter signs (Fig. 2.2).

Dependently on the organization of legal form of dialnosti to the bank of the new capital, the share is paid to the shareholder. Akcіonerny vlasny kapital form on the cob as a result of the release and the rozmіschennya aktsіy. At times sale of shares for price, interest for nominal wartime, founders (shareholders) of the bank shall hold emisyyny dokhid, which is a warehouse of vysolny capital. Away from the growth of the shareholder’s capital, I’m asking for a piece of money for the most part, those dear cheap clothes, as well as a hat for the promotion of shares. Zauvazhimo, for the umpteenth time, the capital is called the owner, which belongs to the joint-stock bank on the basis of power, and later, the second to the shareholders. In the economic literature, there is an important investment opportunity at the university, which is significant as a mobilization campaign.

Pay-as-you- go capitals form on an ad-hoc basis for round-necked sweaters and lanes (pas) at the statutory capital jar. Payov Banks are organized in ambushes of partnerships with an encumbered business and cooperative banks, while certain business partners of a skin participant are surrounded by an exchange of contribution. At the time of the participant’s participation in the pay-can, you can pay for the part of the main bank, the proportion of the part for the statutory capital.

Klasifіkatsіya vidіv vlasny capital bank

Fig. 2.2. Klasifіkatsіya vidіv vlasny capital bank

Behind the investment form, violate the form of the lofty capital in penny, material and speech form and the form of financial assets. The most recent legislation of Ukraine has transferred the form of the capital to the bank less in the form of money in the national and foreign currency conversion. Groshov’s form is wider, more versatile and easy to transform into a simple form. High capital in material-speech form is formed in foreclosure, equipment, possession of skinny, in form of financial assets - in foreclosure out of stock, regionally indefinitely. The bank has no practical form of financial assets for financial assets in the form of financial assets.

Dependently on the form of moisture, you can also see the hairy capital bank: private - inquiries on the moisture content of an individual; collectives - inquiries on the moisture of the collective, the highest views of state partnerships and enterprises, that sovereign, which, on the rights of authority, to possess powers.

Vykhodyachi with residency to choose the national capital, for formations and to keep the right of power to legal and physical persons - residents of Ukraine, and those foreign formations to be owned by legal entities.

Behind the character of victory there is greater capital, some kind of piling up, one kind of living out. First vikoristovatsya at virobodnichyh goals, only for good banking and first-aid services, and the other to live, so that vikoristuyusetsya, secrecy, at the material stimulation and social bank transfer.

Vidpovidno to the nature of vikoristannya in bank dyalnostі vlastny capital bank to submit to a working and non-working. I’m working - capital, which bring banks income, non-working - capital, investments in assets, and don’t bring income to the bank, but in fact it’s actually paying the bank.

Fallow is the way to break the balance and balance the balance and regulatory capital. Balance sheet capital has been reimbursed like a balance sheet as a balance sheet asset asset and a bank. Regulatory capital is sought out by the banking authorities in order to assess the most economical standards of banking and current consumer needs. Regulatory capital is calculated for completing the folding formula, as the national bank of Ukraine is constantly corrected. As a basis, take the indicator of the balance of capital capital, which can be adjusted (as a rule, be changed) on the balanced balance sheet, which characterize the banking banking practices.

In other words, before adopting the Law of Ukraine “On Banks and Banking”, the government capitalized the bank, deductible NBU, and I’ll name it normative. The Law has such a signature on the regulatory capital: “The regulatory capital (capital) - is stored in the main and supplementary capital, tied to the riches, which are recognized by the regulatory legal acts of the National Bank of Ukraine” [1, p. 5]. Indicated the terminology of regulatory capital of the wiklik is low respect. In the first place, the essence of regulatory capital is not economical for anyone. In a different way, it is necessary to place the Basel Coal (1988 p.) On riziki not to drink a jar, but to take advantage of it, as it is possible to take into account the increase in capital for the recognition of capital adequacy. The very same rozmir kapitalu for health, at a glance, you can change the contribution to the indigenous individuals to skinny. From now on, the regulatory bank capital is the whole capital, a bank is guilty of its mothers during their regular operations, when they are serviced by the regular regulatory body.

The characteristics of the balance sheet and regulatory hair capital for the banking system of Ukraine are shown in Table. 2.1.

Table 2.1

BALANCE I REGULATORY HIGH-WRITTEN CAPITAL BANKING SYSTEMS *

Indicator

01/01/1999

1.01.2000

01/01/2001

01/01/2002

Balance-free bank capital, UAH mln

4842.7

5877.6

6449.6

7908.9

Regulatory government bank capital, UAH million

4197.2

4307.5

4943,3

8018.5

Pitoma vaga of regulatory hairy capital in the balance hairy bank capital,%

86.7

73.3

76.6

101,4

* Stacked for : Вісник НБУ. - 2000. - No. 3. - P. 18; 2001. - No. 3. - S. 2; 2002. - No. 3. - S. 3.

In these tables it is evident that in 1999 p. v_dbulosya zmenenshennya pet-vagi of regulatory hairy capital. Tse'yazyano winter, which can be repaired from the chest 1999 r. The first value is to be reckoned on the amount of the undeformed reserve of credit loans (1014.7 mln hryvnia for 1.01.2000 p.) and for the subordinate borg (98.0 mln hryvnia for 1.01.2000 p.) bank. At 2000 p. regulatory capital by 14.8% mainly for the ratio of statutory capital and subordinate bank bank. Among the factors, yak negatively contributed to the oversight of the regulatory capital, - under-formed reserves of credit loans (UAH 1,544.8 million) and a decrease in the financial result of banks (- UAH 29.6 million). High temp. Growth of regulatory capital in 2001 the singing world of music and the bank of Ukraine, a kind of music.

Of course, it’s not necessary to respect the balance sheet and the regulatory and regulatory capital of the bank, which is our potential bank potential. The rosma of the regulatory hairy bank capital is not less than the balance of the balance capital, and the asset is active. That is relevant є the problem of the political structure of the assets of the bank system, and not more than the growth of the volatile bank capital.

Characterized by regulatory and balance sheet capital, followed by a clear assessment of the value of the capital bank. Such an assessment may help me to get Dodatkov’s information in order to take up the management of the current and future plans, and to signify the effectiveness of the bank’s activity.

Banking practice has the ability to sign up for the bank's capital bank (Fig. 2.3). The skin of them is both positive and negative.

Ways to vizneshennya vartostі vlasnogo capital bank

Fig. 2.3. Ways to vizneshennya vartostі vlasnogo capital bank

For the method of vyznachenny accounting (balance sheet) vartostі vlasnogo capital capital all the assets and the governing bank to get the balance on the balance sheet for the bankruptcy of the win. Vlasniy kapital rozrahovuetsya yak r_znitsya mizh balance-sheet wart_ asset і zobov'yazan. Such a way of assessing the need for less, as long as the balance sheet and the risk, the assets and goiters should not be raised. Yakshcho rinkova’s wart, for quiet reasons, it’s significant to see the first balance sheet, to learn how to achieve results, inadequate assessment of the virgin capital bank. The way of visually valued bookkeeping is simple, I won’t need special features for the bank and the bank of the significant value for the health assessment.

The confusion of the way to open the card for the bank is to activate the goiter’s bank and to take care of the open bank’s bank account. In order to determine the exact accuracy of the bank, let me dynamically and realistically see the difference in capital, dividends and share the assets. However, banks that are not at all zavisloka at the sign-up vartosti of the vigorous capital in such a way, especially especially not at the same time that the bank has a positive position on the market. I wish to rely over the managers of the bank for domestic consumers, I want to see the corridor and the bank corridors - depositor and creditor to the bank. Zauvazhimo, schos_b how to market wartost not add to okremich wad: first of all, don’t wait for the correct right, you can evaluate the activity and goiters for the market wart; in a different way, it’s labor ’labor, I’ll need an extracurricular business, as well as significant penny vitrats.

The confusion of the method of regular accounting procedures is implicit in the calculation of the capital of the capital for the rules and regulations established by the authorities, which is important to see and monitor the banking department. Vlasniy kapital bank rozrahovuvatsya yak suma low yogo warehouses. Fragments are the order of the registered and the warehouse of the capital in the different regions of the country, the economically excluded countries with the help of the depositors and the creditors, the security of the financial base, the base system is always open. vlasnogo capital bank kraїv, scho її have written. The main position of the Basel is to win the victory of the first power, the secrecy of Ukraine. The National Bank of Ukraine, by and large the adequacy of the vigorous capital of the banks, is entitled to the price of money. With the whole NBU, I’m going to thoroughly follow the methodology of visually increasing the capital capitals. Wadi tso method:

  1. I’ve scrutinized the procedure for drawing up the capital bank’s bank, the National Bank of Ukraine to enter the agency, who’s best to see and monitor the bank’s banking policy, and that’s the most comprehensive monetary policy;
  2. I’m posting that way to the end of the way to razrahunku vlasnogo capitala utrudnya є porivnyannіst for a healthy analysis of the financial will become a bank. At each time, the rules for the development of the capitals cap were to ensure the safety of the largest amount through the re-passing of the last few periods for the new rules;
  3. the way of admission is included in the warehouse of the capitals of the day types of the bovine goiter'yazan and reserves for the protection of zbitkiv. Allow you to bring the results to the analysis of the bank.

The methodological basis for the razrahunka of regulatory hair capital is also laid down in the Law of Ukraine “On Banks and Banking”. Each year, the bank has a jar including the main and additional capital. Warehouses of the main capital є: rallies and registrations statutory capital; open reserves (on-site and out-of-doors) for rachunas of an unsupported ride); premiums to the course of shares and additional payments of capital at the capital; the foreign fund to cover the rizikiv, tidings of non-deductibles of rizik during bank operations carried out, for the winnings of zbitkiv for streaming rіk and non-material assets. Pre-paid capital stocks up with unlimited reserves, reserves for re-active assets, hybrid capital tools and a subordinate borg. Zauvazhimo, the National Bank of Ukraine has the right to credit the bank to the balance sheet for inclusion to the additional capital, and also remember and the procedure for such inclusion. Otzhe, pre-Ukrainian capital has been divided from the main capital menshny. З огляду на це для додаткового капіталу застосовується низка обмежень на використання його в розрахунку регулятивного капіталу.

За методикою Національного банку України, чинною до прийняття Закону України «Про банки і банківську діяльність», нормативний власний капітал банку складався із суми основного капіталу (капітал 1-го рівня) за мінусом суми недосформованих резервів за активними операціями банків, додаткового капіталу (капітал 2-го рівня), субординованого капіталу (капітал 3-го рівня) та за мінусом відвернень з урахуванням розміру основних засобів.

Алгоритм розрахунку нормативного розміру власного капіталу банку мав такий вигляд:

де НВК — нормативний власний капітал банку;

ОК — основний капітал, зменшений на суму недосформованих резервів за активними операціями банку;

ДК — додатковий капітал банку;

СК — субординований капітал банку;

В — відвернення;

ОЗ — перевищення основних засобів над невідкоригованою на основні засоби сумою власного капіталу.

На теперішній час регулятивний капітал банку обчислюється за формулою

регулятивний капітал банку

де РК — регулятивний капітал банку ;

ОК — основний капітал банку;

ДК — додатковий капітал банку;

В — відвернення.

При цьому слід ураховувати такі основні підходи до визначення регулятивного та нормативного капіталу банку, що відповідають методиці НБУ:

1. Основний капітал виступає постійним джерелом коштів, яке не може бути передаваним, перерозподіленим чи вилученим у банку, а його розмір ґрунтується на консервативному підході до оцінки активів банку. Йдеться про вилучення «виявлених» збитків, оскільки недосформований резерв фактично вже є оціненим збитком банку, а тому в наступних періодах він обов'язково зменшить розмір власного капіталу. Таке зменшення може бути у вигляді витрат на формування резервів для покриття ймовірних збитків від активних операцій або у вигляді збитків від списання активів.

2. Відрахування з основного капіталу нематеріальних активів пов'язане з тим, що вартість зазначених активів має тенденцію до зникнення у міру наближення банку до неплатоспроможності.

3. Додатковий капітал не обов'язково слугує постійним джерелом банківських ресурсів, його вартість є менш надійною, оскільки може включати «невиявлені», «приховані» збитки від банківської діяльності.

4. Включення до додаткового капіталу резервів під стандартну кредитну заборгованість пов'язане з тим, що відносно цієї заборгованості на даний період не виникає сумнівів у поверненні кредитів, однак практика свідчить про можливість неповернення частини стандартних кредитів. У фінансовому обліку резерви під стандартні кредити обліковуються на контрактивних рахунках, які вилучаються із балансової суми кредитного портфеля та із власного капіталу (шляхом віднесення на валові витрати), але для розрахунку регулятивного власного капіталу додаються до останнього.

5. Зменшення розрахункової суми регулятивного власного капіталу на придбані капітальні та боргові цінні папери, випущені іншими банками, в портфелях банку на продаж та інвестиції пов'язане з необхідністю запобігти ланцюговому банкрутству банків. Фактично йдеться про недопущення ситуації, коли банки купуватимуть акції один в одного з метою штучного збільшення своїх статутних капіталів.

6. Зменшення розміру регулятивного власного капіталу на здійснені банком інвестиції в асоційовані компанії, банки та/або дочірні компанії і банки пов'язане з ризиками, які несе банк, а також з тим, що джерелом таких інвестицій має бути чистий прибуток.

7. Коригування нормативного власного капіталу на надлишок основних засобів, тобто їх перевищення над загальною сумою власного капіталу банку пов'язувалося з особливостями і призначенням таких засобів. Банки не повинні вкладати значні суми коштів у основні засоби, оскільки останні мають низьку ліквідність, безпосередньо не приносять банку доходу, мають несталу вартість. Крім того, джерелом придбання основних засобів повинен бути чистий прибуток банку.

8. По-різному враховуються прибутки і збитки поточного року. У розрахунку збитки вилучаються з основного капіталу, а прибуток включається до додаткового капіталу. Це пов'язане з тим, що прибутки поточного року не є стабільним джерелом капіталу; їх сума часто коригується аудиторами чи іншими повноважними особами, причому, як правило, у бік зменшення. Сума збитків у бік зменшення практично ніколи не коригується.

9. З позицій фінансового обліку субординований капітал є зобов'язаннями банку, однак йому притаманні окремі ознаки власного капіталу: виплата процентів інвесторам може призупинятись (якщо це зазначено в угоді) у разі погіршання фінансового стану банку-боржника; за ліквідації банку власники субординованого капіталу отримують свої кошти аж після погашення претензій вкладників і кредиторів, але перед розрахунками з акціонерами; дозволяється (за наявності дозволу НБУ) переведення (конвертація) субординованого капіталу до розряду статутного капіталу в установленому чинним законодавством порядку; субординований капітал забезпечується в цілому всім майном банку.

10. За розрахунку загальної суми регулятивного власного капіталу додатковий капітал і субординований капітал разом не повинні перевищувати розміру основного капіталу. Включення субординованого боргу в розрахунок власного капіталу фактично обмежується 50 % розміру основного капіталу. Ці обмеження визначені Базельською угодою і знайшли відображення в Законі України «Про банки і банківську діяльність». Так, ст. 30 Закону визначає, що додатковий капітал не може бути більше 100 % основного капіталу. Однак така редакція має суттєву хибу. Банк може мати у своєму розпорядженні додатковий капітал будь-якого розміру, у тому числі й більше 100 % основного капіталу. Інша справа, що відповідно до Базельської угоди за здійснення нагляду за діяльністю банків до розрахунку регулятивного капіталу додатковий капітал включається у сумі, яка не повинна перевищувати 100 % основного капіталу.

Ще одне зауваження пов'язане зі ст. 32 Закону. У ній, зокрема, зазначено, що банк не має права без згоди Національного банку України зменшувати розмір регулятивного капіталу нижче мінімально встановленого рівня. Проте розмір регулятивного капіталу є розрахунковою величиною, на яку впливає велика кількість факторів, зокрема якість активів, розмір доходів і витрат. Банки практично повинні щоденно самостійно контролювати фактичний розмір регулятивного капіталу. Тоді, коли він буде нижчим від установленого НБУ, має застосовуватися процедура, передбачена ст. 35 Закону. Ця процедура передбачає, що банк зобов'язаний протягом одного місяця, починаючи з дня встановлення факту зменшення рівня регулятивного капіталу, подати до НБУ план заходів щодо порядку і строків відновлення рівня його регулятивного капіталу. Отже, можна зробити висновок про недоцільність існування процедури попереднього дозволу НБУ, тим більше що вона не передбачена іншими статтями Закону України «Про банки і банківську діяльність» і не відповідає його логіці — навіщо отримувати згоду, якщо вона вже отримана.

За порядком і джерелом формування власного капіталу банку розрізняють: статутний капітал; резервний капітал; спеціальні фонди і резерви; failure to move in; субординований капітал. Слід ураховувати функціональне призначення і вартість кожної складової власного капіталу, джерела формування, стратегію і тактику конкретного банку, яких він додержується у своїй банківській діяльності. Зокрема, існує думка, що статутний капітал є безплатним (як і весь власний банківський капітал) джерелом банківських ресурсів. Однак це не відповідає дійсності. Так, вартість статутного капіталу від випуску звичайних акцій базується, зокрема, на таких факторах, як розмір дивідендів, темпи приросту дивідендів і ринкова ціна простих акцій. Уважається також, що вартість власного капіталу за рахунок нерозподілених прибутків така сама, як і вартість випуску простих акцій, але без поправки на емісійні витрати.

Склад і структуру власного капіталу банків України характеризують дані табл. 2.2.

Table 2.2

СТРУКТУРА ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ БАНКІВ УКРАЇНИ*

Indicator

1.07.1999

1.01.2000

1.01.2001

1.01.2002

Усього власний капітал

100

100

100

100

at that number:

статутний капітал

49,4

51,7

59.9

57.8

резервний капітал

5.3

4,5

5.7

6.2

результат минулих років

27.8

22.1

23.6

19,2

результат поточного року

2.7

8.7

– 0,4

6.7

інший капітал

14.8

13,0

11,2

10.1

* Розраховано за : Вісник НБУ. — 1999. — № 9. — С. 51—54; 2000. — № 3. — С. 34; 2001. — № 3. — С. 19; 2002. — № 3. — С. 3.

Наведені дані виявляють збільшення питомої ваги статутного капіталу та зниження питомої ваги результату минулих років. У світовій практиці заведено вважати, що у процесі розвитку банку статутний капітал як перманентна складова власного капіталу перестає відігравати вирішальну роль, а отже, його питома вага у сукупному власному капіталі зменшується. Натомість збільшується вага такої складової, як фінансовий результат минулих років.

Характеризуючи структуру власного капіталу банків України, слід звернути увагу на його структуру за групами банків (табл. 2.3). Як бачимо, в структурі власного капіталу питома вага статутного капіталу є найбільшою у малих і середніх банків, а найменшою — у найбільших банків. Водночас питома вага фінансових результатів минулих років у найбільших банків є найбільшою, а у малих банків — найменшою. Аналізуючи структуру власного капіталу за групами банків треба враховувати, зокрема, зміну кількості банків у тій чи іншій групі. Це пов'язано з постійними змінами розміру активів, за яким класифікуються банки, а також кількості діючих банків.

Суттєво впливають на структуру власного капіталу фінансові результати діяльності банків. Від'ємний фінансовий результат або незначний прибуток свідчать не лише про неефективну діяльність банку, його сумнівні фінансову стійкість і конкурентоспроможність, а й про відсутність надійного фінансового підґрунтя для нормального функціонування та розвитку банку в довгостроковій перспективі.

Таблиця 2.3

СТРУКТУРА ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ У РОЗРІЗІ ЙОГО СКЛАДОВИХ І ГРУП БАНКІВ (%)*

Група банків

Складова власного капіталу

1.07.1999

1.01.2000

1.01.2001

1.01.2002

Найбільші банки

Statutory capital

30,3

32,0

36.1

40,0

Reserve capital

6.3

6.1

5.9

8.7

Результат минулих років

41,4

38,1

38.3

33.9

Результат поточного року

–2,9

0.4

0.9

5.9

Інший капітал

24.9

23,4

18.8

11.5

Usyogo

100

100

100

100

Великі банки

Statutory capital

49.2

52.3

69.9

46.0

Reserve capital

5.5

4.2

7.4

4,5

Результат минулих років

26.1

18.0

21.8

22.2

Результат поточного року

10.1

19.0

–4,9

8.0

Інший капітал

9.1

6.5

5.8

19.3

Usyogo

100

100

100

100

Середні банки

Statutory capital

73,3

74.8

74.5

65.0

Reserve capital

3.9

2.9

4.4

6.7

Результат минулих років

12.5

6.7

8.3

10.5

Результат поточного року

3,7

7.2

4.4

12,2

Інший капітал

6.6

8.4

8.4

5,6

Usyogo

100

100

100

100

Малі банки

Statutory capital

98,6

130.9

86,8

77,4

Reserve capital

1.9

2.0

2,6

3.8

Результат минулих років

–4,8

–22,5

3.8

8.6

Результат поточного року

-

–11,7

0.9

2.9

Інший капітал

4.3

1.3

5.9

7.3

Usyogo

100

100

100

100

* Розраховано за : Вісник НБУ. — 1999. — № 9. — С. 51—54; 2000. — № 3. — С. 31—34; 2001. — № 3. — С. 16—19; 2002. — № 3. — С. 17—20.

At 1999 p. прибуток банків (після сплати податку) становив 512,8 млн грн. проти 448,7 млн грн. на 1.01.1999 р., тобто на 14,3 % більше, ніж у 1998 р. З від'ємним фінансовим результатом закінчили 1999 р. 13 банків (6,4 % від їх загальної кількості). Загальна сума їх збитків становила 183,6 млн грн. Факторами, що негативно вплинули на фінансові результати, були: зменшення дохідності кредитного портфеля, зростання адміністративних витрат, збільшення витрат на відрахування у резерви та списання сумнівних активів. Зауважимо, що позитивний фінансовий результат банків у 1999 р. значною мірою залежав і від торговельних операцій з іноземною валютою та зростання її курсу.

За результатами 2000 р. збитки банківської системи становили 29,6 млн грн., тоді як прибутки, за підсумками 1999 р., — 512,8 млн грн. Збитковими виявилися 12 банків (загальна сума їх збитків — 508,1 млн грн., з них частка банку «Слов'янський» — 325,4 млн грн., банку «Україна» — 97,2 млн грн.). Інші 142 банки отримали прибутки, загальна сума яких за 2000 р. становила 478,5 млн грн. Погіршання (порівняно з 1999 р.) загального фінансового результату системи банків сталося через таке: сплачуючи проценти та комісійні, виконуючи вимоги НБУ щодо формування резервів під активні операції, банки не подбали про достатнє для цього нарощування доходів, окрім того, вони дозволили собі надмірний приріст адміністративних витрат; у доходах банків зменшилися надходження від торгівлі іноземною валютою. Сумарний прибуток банківської системи за 2001 р. становив 530,1 млн грн. Отримання прибутку зумовлено як поліпшенням фінансового стану окремих банків, зростанням обсягів активних операцій, зокрема кредитного портфеля, так і зменшенням (порівняно з минулим роком) суми відрахувань у резерви за активними операціями.

Підсумовуючи зазначимо, що формуванню банками власного капіталу притаманні як певні переваги, так і вади. Перевагами є:

  1. відносна простота залучення коштів, оскільки прийняття власниками і менеджерами банку рішення про формування власного банківського капіталу (особливо за рахунок внутрішніх джерел) не потребує одержання згоди інших суб'єктів господарювання;
  2. більш висока спроможність банків генерувати дохід від здійснення операцій або надання послуг, оскільки у разі його використання не потрібно сплачувати проценти;
  3. можливість забезпечити фінансову основу подальшого розвитку, платоспроможність і фінансову стійкість банку на перспективу;
  4. незалежність від кон'юнктури грошового ринку (за умови формування власного капіталу за рахунок внутрішніх джерел);
  5. підвищення довіри вкладників, кредиторів і регулювальних органів;
  6. відсутність загрози втрати контролю над банком з боку власників (особливо у разі формування власного капіталу за рахунок внутрішніх джерел).
  7. До вад власного капіталу банку можна віднести, зокрема:
  8. повне оподаткування, оскільки на формування власного капіталу спрямовується прибуток після оподаткування;
  9. виникнення проблеми зменшення розміру дивідендів, отримуваних акціонерами та іншими власниками банку;
  10. повільне нарощування банківського капіталу;
  11. обмеженість обсягу залучення коштів, а отже, й можливостей суттєвого розвитку і розширення банківської діяльності, особливо у періоди сприятливої кон'юнктури розвитку економіки;
  12. висока вартість (порівняно з альтернативними залученими і позиченими джерелами) формування банківського капіталу.