This page has been robot translated, sorry for typos if any. Original content here.

Credit rozrahunkovі operations - Milay A.O.

2.5.1. Methods of managing a credit riser on a regular environment

Analysis of credit and interest posichalnik

Credit for the repayment of the loan to the public is legal for the individual and in the meaning of the term to fully understand the credit. The bank has practical credit and loan support, please wait for the ball and lose one of the main criteria when the number of credits granted is determined. Crediting for money doesn’t hurt like you can turn the main souvenir to the borg and the bank behind him, and the first one is the visitor of the congregation. That’s the right thing to do: turn the credit over to lay down the moral strengths of the client, his reputation, his mastery and sphere of activity, the degree to which capital is invested in the non-essential mine, and the ability to generate cheap streams in the process of viola.

The process of analyzing and evaluating credit and loanability of a client is stored in two ways: evaluating the moral and ethical abilities of the candidate, the reputation and the idea of ​​predicting the future prospects of the employee. Estimated creditworthiness of the client, the bank has actually established the sign of the risk of the loan, it’s all in itself, it’s got the credit of the client. The leather commercial bank has been formally documented and approved by the correct bank, the methodology for assessing credit and loan interest. Banks may have business cards and technical criteria for evaluating economic assessments of financial performance and methods of analysis.

The banks in the process can analyze and store the moisture in the system and the indicators and methods, how to keep them in place before the specifics of that segment of the market, such as the service bank, the special bank, and the special bank, credit (short-term dostgostrokov), strategy and policy for the bank (higher, higher, more aggressive), more than one credit card, more than one organization of technical assistance, and a robotic one. Napriklad, kriterії that Metodi otsіnyuvannya kreditospromozhnostі pozichalnika іstotno rіznitimutsya in Oschadbank, de basic kategorієyu pozichalnikіv Je fіzichnі individuals have komertsіynomu bank klієnti yakogo - velikі promislovі pіdpriєmstva, i in the bank "Ukraina" Where Money Does pozichalnikami boule zdebіlshogo sіlskogospodarskі pіdpriєmstva Zi spetsifіchnoyu osoblivіstyu turnover capital and trivial business cycle.

In the process of analysis, the bank can, by the way, reznomnіtnі dzherela informatsії, so I can stock up with three groups:

• Information, freed from the middle of the day;

• internal bank information;

• Zovnіshnі dzherela іnformatsії. Prior to the first group:

1) financial and accounting soundness;

2) documentation, legal status and legal status of the client: statute, agreement of the founder, information about the registration, information about the legal address of the person;

3) the documentation is tied with a credit call: technical and economic considerations, lottery plans, real-time project implementation, for middle-term credit plans, business agreement, contractual agreement, agreement “Izaznya iz zecpechenie daily loan repayments (contract of insurance, guarantee sheet, insurance insurance thinly);

4) information, gained from running the front line with a May student, an hour of good credit, good moral, good and professional employees, directors, attorneys If you have a loan, form a little thought about the client. Username, earned hour, hour of service, customer service, credit reporting. Specialized forms and questionnaires have been scattered in bagatokh banks, which can be stored in standardized catering, on the basis of a standard customer service;

5) Dodatkova information, how to give in for a bank: donations about the appearance of rahunks in the banks in the first place, vipiska from rahunkіv іnshih banks, vіdpіdka іn payroll, additional information on legal, technical rights, legal rights

Internal bank dzherela іnformatsії stock up with vidomety about front contact with the client in the field of yak credit, so і non-credit vіdnosin. It’s more important to have an archive bank, such as a credit information card index (KKI) , de jure information about loans, earlier credit cards, about eclipses and ruined ones when repayments are made.

The building and the management of KKI are statistically for banks in one of the unreadable accounts. In the case of devious rogue countries, there is a problem of becoming involved in the rivals of power, and the banks of goiters and of them to keep such file cabinets, as well as to set up warehouses for the foreign-dominated credit control system. There are more than thirty cities in the world with an information system in Canada, and if you are a bank, you can get information about credit cards with a certain credit card, which can be extended by credit all the time. In addition to information, such is the overwhelming system of the Vicon and control functions, if the skin is familiar with the information that information about the broken minds of credit should be secured, I will be able to accept a new loan.
In Ukraine, the completion of a credit card file for information on the wealthy rivals є global and unavailable, just telling the other bankers about it. But Ale through the folding of the whole zavdannya (as an organization, so and technical), it is not possible to fit on the tweed of the first version.

Up to the third group of dzherel іnformatsії to lay down the vidomostі, otrimanі between the bank, but we must have: 1) see the department of banking sight; 2) foreign banks, yaki serviced the whole customer; 3) business partners, like Mali contacts with the clerk; 4) concerns of mass information (advertisements, ratings, information about the fate of the exhibition, barely skinny); 5) statistical agents and statistical information zbirnikov, you can take a note about the ignition camp in the future and the prospect of development, as well as about the small business of this product to the market; 6) vіdvіduvannya pіdpriєmstva have protsesі yakogo vazhlivo viyaviti rіven kompetentsії pratsіvnikіv, SSMSC ocholyuyut buhgaltersku, fіnansovu that marketingovі service, admіnіstrativny aparata, sklasti uyavlennya about warehouse i Mill Lane pіdpriєmstva, otsіniti yakіst i konkurentospromozhnіst produktsії that poslug pіdpriєmstva, mozhlivostі eksportu, zalezhnіst od Jerel sirovini skinny.

Kozhne informatsіyne dzherelo visvіtlyuє specific bіk dіyalnostі klієnta, if you need to analyze your credit and credit, ala nayvavlivshyu є іnformatsіya, otrimana z rinkovyh dzherel pose between the bank. In the first place, apart from the fact that I won’t have a lot of different market gadgets, I need to take care of our activity and analysis. In a different way, I want to know that I’m informative, I feel like I’m responding to the winter at the company’s office before it’s shown at the financial star. If you want to get a loan from a lender of credit, we must go ahead of the signaling period to find out about the general information, and for any other reasons.

Successful analysis of the analysis of information and information I can assess the credit risk of the client , which will focus on five main aspects:

• to the financial one - the visitor of the health of the clerk of the generation of a grocery pot, sufficient to pay off the loan;

• to the galuze - in the form of an image, process the development of the galuzi competitive position of the client and warehouse warehouse loan credit of the clerk;

• to the management - assessment of management and effectiveness of efficiency;

• credit security - a sign of control of the outpost on the side of the bank and the ability to realize realizatsii;

• moral-ethical - v_dobrazhaє readiness of the clerk to turn the loan.

Evaluation of the financial stand of the clergyman - a legal individual to follow these strands for analyzing their virology and duality:

• oath of implementation;

• profits that zbitki;

• profitability;

• lіkvіdnіst;

• groshі streams (rukh koshtіv on the rachas of the steward);

• warehouse and dynamics of debtor-creditor bargaining;

• sobvartіst products.

Mayu buti vrakhovanі also factors of a sub-active nature:

• management efficiency;

• Rinkova position of the clerk and yogi fallow іd cyclic and structural changes in the economy and the galuz;

• the revelation of the sovereign’s relics and the sovereign’s paymaking of the clergyman is skinny;

• repayment of credit bribes of the clerk in the past. In the process of analyzing the credit and creditworthiness of a client, the method of analysis is the same: the method of credit, the group method, the group method, the rating system and the rating system are so thin. Vibir to the method of laying low in the number of types: the type of economic system, the degree of maturity of the marketplace, the characteristics of encouraging the balance of the lower forms of attendance, the standard features, the type of nature, the nature of the person, Methods of analysis can be victorious in parallel, as well as often, additionally one of one. So, the method of analysis does not lie in such characteristics of the client, as a reputation, as well as the rating system for evaluating the assessment of the factors of sub-active nature.

In practice and practice, the method is widely staked, so that I can help me to give you important indicators of the performance of the class.

The method of completion is reduced to the maximum number of months by indicators of chi groups of indicators (articles to the balance sheet), which characterize the financial stand of the company, and the result of the normative data.

For example, the National Bank of Ukraine recommends to commercial banks in the process of analyzing the loan and loan repayment opportunities for a person who is a legal person of a vikoristovuvati such a number of points (theoretical value of a number of points of interest). Among them:

• a number of foreign liquidity indicators (K1);

• a factor of absolute (terminology) liquidity (K2);

• some autonomy factor (K3);

• koefitsynt maneuverability of high power (K4).

1. The coefficient of foreign liquidity of K1 is characterized by how much the obedience of the working goiter’s loans can be repaid for the banknote of these mobile assets:

Koefіtsієnt of foreign lіkvіdnostі

de 33 - stocks i expenses; K - koshti;

D3 - debitors bargaining;

KFV - short-term financial input;

3K - short-stringed goiter. Theoretically, the value of K1 is not less than 2-2.5. This means that, on the skin hryvnia of short-line goiter'yazan, mother’s guilt is 2-2.5 UAH of assets.

2. Absolute (terminology) liquidity ratio К2 showing, how many short-stroke goiters can be paid off but not randomly paid for a bundle of linen and liquid folders:

Absolute (terminology) coefficient

Theoretically significant factor of absolute liquidity is no less than 0.2-0.25. This means the situation, for such a potential positioner is guilty of short-stringed goiters and mother’s goiters 2025 kopecks. absolutely liquid assets.

3. Koefіtsітnt spіvvіdoshenencheniya іnchіdіvshі і vlіshnyh koshtіv К3 (koёfіtsієnt autonomy) characterize the rosemir uchenichih koshtіv for 1 UAH

Koefіtsієnt spіvvіdnoshennya healed and power koshtіv

de 3 - usi zobov'yazannya; VK - wet cats.

Theoretically, the value of K3 does not overwhelm singles, so that goiters are not obligated to replicate the overwhelming possessions.

4. Coefficient of maneuverability of high power K4 showing stage mobility of high power.

Koefіtsієnt maneuverability of high power

de OA - the main asset.

Theoretically, the value of K4 cannot be less than 0.5, because the value of the reverse assets (VK - OA) of the clerk cannot be less than half of all of the power assets.

In addition to the correct number of indicators, you can be sure that you can be in the same group as the following indicators:

• repaid to the borg;

• business activity;

• profitability;

• vikoristannya main capital.

Theoretical values ​​of indicators are looked at as averages for any kind of business, independent view, specific and specific features, and significant changes in the method of coefficients. Zrozumіlo, a number of absolutely liquidity cannot be the same for the trading companies of the state gratitude.

I want to save the picture, I need to, by the way, have a great deal of value, as well as have been able to process the technical processes and the business cycle of the business. Rozrahunok srednogaluzevih oddities, requiring the processing of significant number of statistical data, for a skin jar to become significant difficulties. In rozvinenih territories such rozrahunki zdіsnyuyutsya centralized on the rivnі powers of the great and special special statistical agencies. In Ukraine, the system of mid-Galuze number is mute, that can be recommended to banks to take two more times, one to the other in one and the same room. Navigate the analysis of the two keys to give the vibration of the supreme posichnik.

To banks it would be better to use the base of financial loans not less than the real ones, and the first potential customers, as they submitted a loan application. I navigate yakshcho won the bula vidhilena, so individuals can express their poses in Maybutnu. Schob take a look at the information and information behind the gallows and the groups of people at the bank перед about the active change of mind. Adje zdebilshogo banks to occupy the designated segments of the market and pricing of the customers with the same number of galleys. For example, "Ukrnaftogazbank" - gas and naftova industry, "Prominvestbank" - business and investment. From now on, servants are required to have one small number of galleys, a bank can help them to get more information for further analysis, and to take advantage of the process of assessing the specific case of the patient.

The method of financial analysis and widespread analysis is widely stiffened for the assessment of the financial camp of the clerk - the commercial bank and the following:

• reexamination of additional regulations and economic indicators and indicators of the commercial bank transferred by regulatory acts of the National Bank of Ukraine;

• analysis pributkiv and zbitkiv;

• analysis of assets and assets;

• creation of reserves;

• Visiting Zobov'yazan by a commercial bank at the past;

• assessment of bank management.

Overcoming the method of financial co-ordination is simplicity, ale at times of constant congestion, there is a need for memory about a number of intercourse and incomplete, underestimated underestimated ones, you can deny an inadequate picture and a little hibi.

1. Pid vplivom іnflyatsії Price aktivіv, vіdobrazhena in balansі, Mauger uniquely vіdrіznyatisya od spravzhnoї їh vartostі, to pid hour analіzu koefіtsієntіv one pіdpriєmstva for trivaly perіod treba vrahovuvati іnflyatsіynі zmіni i zdіysnyuvati analіz zvazheno that oberezhno.

2. The bagato of great enterprises and companies that have the opportunity to file and daughter companies in the open economy gadgets, the average value of the financial factors for them is important. The method is more efficient and effective for analyzing small, higher education institutions, rather than bagatogaluzovyh companies.

3. Foldable to correctly measure the right amount of value, one piece of the same value can be used for various reasons. For example, a high rate of liquidity may mean a strong position for over-the-counter profitability, as a matter of fact.

4. The recognition of the financial reference will become faster through the method of calculating the number of indicators. Acts of them characterize the effectiveness of business with the positive side, and those with the negative. Різнобічність і різнорідність of these indicators to accelerate the appearance of upward trends in the financial station of business. In such a case, it is necessary to have a statistical analysis, a dynamic analysis of the number of factors.

5. Financial support is based on a given rating, a bank is given a credit, ale such information is not enough. In the first place, the financial call is stored on the scheduled date, and later, not the next picture is processed, as long as the check is due the data on the combined call dates. In a different way, in the process of preparation of the soundness, the “decoration technology of the window” can be fixed, so that you can reconcile the financial operations, as well as a short term piece of equipment for the purpose of that, as a result, Thirdly, in order to take advantage of the results, you need to analyze the free financial calls for a number of periods, to analyze the dynamics of the indicator, as a result of the development trend. Such an analysis cannot be expected through the availability of data, the impossibility of further results, as well as the instability of economical minds, if the results of the analysis are not correctly extrapolated to maybutn. По-четверте, у фінансовій звітності констатуються факти, які вже здійснилися, тобто погіршення фінансового стану підприємства буде відображено в балансі вже після того, як це відбулося, однак така ситуація для банків неприйнятна.

Крім того, до певних груп позичальників метод коефіцієнтів узагалі не може бути застосований, наприклад до новостворених підприємств або позичальника — фізичної особи.

У ході аналізу кредитоспроможності позичальника-фізичної особи мають бути враховані:

• соціальна стабільність клієнта (наявність власної нерухомості, цінних паперів тощо, постійної роботи, сімейний стан);

• наявність реальної застави;

• вік і стан здоров'я клієнта;

• загальний матеріальний стан клієнта, його доходи та витрати;

• інтенсивність користування банківськими позиками в минулому та своєчасність їх погашення, а також користування іншими банківськими послугами;

• зв'язки клієнта в діловому світі тощо.

Одним із підходів до аналізу кредитоспроможності позичальника — фізичної особи є системи кредитного скорингу, які базуються на бальній оцінці факторів кредитного ризику. Кредитний скоринг є різновидом загальнішого методу — рейтингових систем оцінювання кредитоспроможності позичальника, які досить популярні в міжнародній банківській практиці й ураховують і кількісні, і якісні характеристики клієнта. Такі системи дають змогу визначити кредитоспроможність клієнта за допомогою синтезованого показника рейтингу, вираженого в балах, встановити межі інтервалу його коливань і залежно від кількості балів зарахувати позичальника до певного класу клієнтів за рівнем ризику.

Рейтингові системи оцінки передбачають насамперед вибір обґрунтування системи показників та їх класифікацію за групами. Ці групи ранжуються залежно від їх значущості в оцінці кредитоспроможності клієнта з позицій банку. Іншими словами, одні й ті самі показники можуть мати різну вагомість в оцінці кредитного ризику з погляду різних банків, а також залежно від виду кредиту. Наприклад, у разі надання короткострокового кредиту найважливіше значення мають показники ліквідності та фінансової стійкості, при довгостроковому кредитуванні — показники ефективності виробництва, прибутковості та рентабельності.

Рейтингову систему оцінювання кредитоспроможності позичальника кожний банк має розробляти індивідуально залежно від своєї кредитної політики, стратегічних планів, маркетингових досліджень і загальних вимог до якості кредитів, що пропонуються центральним банком. Отже, рейтингові системи відбивають підхід конкретного банку до оцінювання якості кредитів і можуть значно різнитися. Так, клієнт, кредитоспроможність якого надто низька для одного банку, може стати бажаним клієнтом в іншому банку.

Фактично рівень ризику клієнта визначає ризикованість самого банку, оскільки ризики, на які наражається позичальник, стають банківськими ризиками при встановленні кредитних відносин. У міжнародній банківській практиці зазвичай кожний великий банк розробляє власну рейтингову систему оцінки кредитоспроможності позичальника. Це дає змогу не лише прийняти обґрунтоване рішення щодо надання позики, а й визначити такі умови кредитування, які обмежать кредитний ризик банку і стануть підставою для укладання угоди. У світовій практиці кредитний рейтинг визначають спеціалізовані компанії — рейтингові агенції, такі як Standard & Рооr, Mооdу's, Fitch, Duff and Phelps.

Загалом процес визначення кредитоспроможності позичальника значною мірою є творчим, а не механічним, і потребує від кредитних менеджерів глибокого знання економіки, специфіки галузей і підприємств, потребує навичок збирання, систематизації та всебічного осмислення фактичного матеріалу. У процесі кредитування постає потреба нагромаджувати різнобічну і різнопрофільну інформацію про позичальника. Це завдання не з простих, адже часто в реальних господарських умовах не так багато часу відведено для прийняття рішень про можливість та умови кредитування. Аналіз процесу прийняття рішень про надання позик, проведений у кредитних відділах комерційних банків України, засвідчив, що у своїх висновках про кредитоспроможність банківські працівники покладаються здебільшого на суб'єктивні оцінки, свою інтуїцію та особисті зв'язки з клієнтурою.

Кредитний менеджер мусить завжди пам'ятати, що основною метою процесу аналізу кредитоспроможності позичальника є оцінювання кредитного ризику й виявлення джерел повернення основної суми боргу та відсотків за нею, а не аналіз фінансового стану клієнта.

Оцінка кредиту

Кредитний ризик є функцією двох параметрів — ризику позичальника та ризиковості конкретного кредиту.

Оцінка кредиту полягає у визначенні його реалістичності з ділової та економічної точки зору, у встановленні ступеня відповідності суми та терміну позики меті заходу, що кредитується, а також у виявленні величини ризику, пов'язаного з цією угодою. Адже одному й тому самому клієнтові можуть надаватися кредити, які різняться за обсягами, термінами, формами забезпечення, методами надання та погашення, а отже супроводжуються різними за величиною кредитними ризиками. Наприклад, банк планує надати дві позики промисловому підприємству: перша — короткострокова позика (3 місяці) на поповнення оборотних коштів, друга — довгострокова позика (2 роки) на капітальне будівництво. І хоча позичальник один і той самий, довгостроковий кредит оцінюється як більш ризиковий.

У процесі оцінювання ризиковості кредиту менеджер має проаналізувати кредитну заявку клієнта та визначити характер кредиту, економічне обґрунтування потреби в кредитуванні; напрямки цільового використання; відповідність суми та термінів меті заходу, який кредитується; рівень прийнятності для банку запропонованого забезпечення.

Якщо кредитна заявка оцінюється як адекватна і обґрунтована, менеджер має перевірити, чи відповідає вона положенням кредитної політики банку: суму кредиту порівнюють з лімітами кредитування одного позичальника, групи взаємопов'язаних позичальників, а також з лімітами кредитування окремих галузей; терміни надання позики порівнюють з максимальними термінами, прийнятними для банку; перевіряють, чи здійснює банк кредитування підприємств цієї галузі тощо.

Отже, у процесі аналізу та оцінювання кредиту необхідно виявити ступінь обґрунтованості поданої кредитної заявки та рівень прийнятності для банку відповідного кредиту. Якщо кредитний ризик оцінено як високий чи критичний, менеджер пропонує клієнтові змінити умови надання позики так, щоб мінімізувати ризик або знизити його до допустимого рівня. Цей етап називається структуруванням кредиту. Якщо заявка не відповідає визначеним критеріям і ризик знизити неможливо, менеджер готує письмове повідомлення заявникові про відмову в наданні кредиту.

Структурування кредиту

Процес структурування кредиту полягає у відпрацюванні таких параметрів, які б відповідали потребам клієнта та мінімізували кредитний ризик банку, забезпечуючи умови своєчасного погашення позики.

Основні структурні параметри кредиту:

• обсяг (сума позики);

• терміни;

• умови видачі;

• графік погашення;

• забезпечення;

• ціна (відсоткова ставка).

Співробітник кредитного відділу визначає структуру кредиту з урахуванням результатів проведеного аналізу кредитоспроможності клієнта та оцінки ризиковості кредиту. Завдання менеджера полягає в тому, щоб знайти такі параметри позики, які б максимально відповідали цільовому призначенню кредиту та можливостям позичальника щодо своєчасного його повернення.

У загальному випадку з меншою сумою позики пов'язується нижчий кредитний ризик, але недостатні обсяги кредитування призводять до недоодержання очікуваних прибутків (або навіть збитків) і до зменшення грошових потоків. Тому кредитний ризик банку буде мінімальний, якщо сума кредиту точно відповідає потребі у фінансуванні конкретного заходу. Те саме стосується й термінів кредитування, при визначенні яких потрібно врахувати циклічність виробництва, сезонність, тривалість ділового циклу, об'єктивну потребу в певній тривалості кожного проекту. Необгрунтоване скорочення термінів кредитування призводить до підвищення кредитного ризику, оскільки джерела погашення позики можуть бути ще не сформовані. Надмірне продовження термінів призводить до аналогічних наслідків, коли протягом певного періоду після завершення господарської операції, яку кредитували, кошти банку перебувають у неконтрольованому обігу.

Умови надання кредиту можуть передбачати видачу коштів: однією сумою після укладання угоди; частинами; у формі оплати платіжних документів клієнта тощо. Наприклад, надання кредиту траншами (частинами) означає, що кожна наступна сума перераховується позичальнику лише після виконання ним певних умов. Такий прийом дає змогу банку контролювати цільове використання кредиту, оцінювати наслідки та знижувати кредитний ризик.

За графіком погашення найбільш ризиковим для банку є одночасне повернення всієї суми боргу наприкінці періоду кредитування. Найменш ризиковий графік — це рівномірне погашення боргу протягом всього періоду, але конкретний графік має бути розроблений з урахуванням можливостей позичальника і особливостей заходу, який кредитують.

Загалом забезпечення позики знижує кредитний ризик банку, але на практиці ситуація значно складніша. Якщо забезпечення надано у формі гарантій, поручництв, страхових полісів, векселів, дорожніх документів тощо, банківський менеджер має перевірити фінансовий стан і репутацію гаранта чи емітента. Приймаючи забезпечення у формі застави, банк оцінює ліквідність як можливість швидкої реалізації за ринковою ціною. У цьому разі, знижуючи кредитний ризик, банк бере на себе ризик ліквідності застави. На момент оформлення прав на заставу менеджер має чітко уявляти, що саме робитиме банк з цією заставою і як контролюватиме її ліквідність. Застава у формі матеріальних цінностей може зберігатися в банку, однак це потребує додаткових витрат на утримання складських приміщень, охорону, облік тощо. Якщо заставу надано у формі нерухомості, обладнання, виробничих фондів, якими користується позичальник, то банк несе витрати, пов'язані з постійним контролем за станом застави. У великих зарубіжних банках створено спеціальні відділи, які займаються лише контролем за станом застави. Отже, у будь-якому разі витрати банку зростають.

У разі неповернення кредиту застава переходить у власність банку, і перед менеджером постає проблема її реалізації. Деякі види застави можуть мати високу вартість, але незначні можливості швидкої реалізації, наприклад унікальне обладнання, великі споруди, об'єкти незавершеного будівництва тощо. Таке забезпечення тривалий час перебуває на балансі банку, збільшуючи частку непрацюючих активів і погіршуючи показники діяльності.

У міжнародній банківській практиці вважається, що кредит має надаватися лише у випадках, коли банк впевнений у первинних джерелах погашення позики, якими є грошові потоки позичальника. І тільки у особливих випадках менеджер може звернутися до вторинних джерел погашення позики, тобто застави. Зарубіжні банкіри виходять з того, що банківська установа — це ломбард, який реалізує заставу. Тому банк не повинен виконувати невластиві йому функції, які ж до того потребують фахівців з торгівлі рухомим і нерухомим майном. У випадках, якщо через відсутність забезпечення значно зростає ризик, банк вимагає його надання у формі цінних паперів, депозитів та інших фінансових активів, управління якими можуть здійснити фахівці банку.

В умовах нерозвиненості фінансового ринку та кризових явищ в економіці вітчизняні банки змушені працювати з різними видами забезпечення, у тому числі із заставою у формі товарно-матеріальних цінностей. Занадто високий рівень кредитного ризику, що пов'язаний з більшістю позик, змушує банки використовувати будь-які методи його зниження.

Визначення відсоткових ставок за кредитами залишається чи не найважливішим питанням для обох учасників кредитної угоди. Значний вплив на рівень кредитної ставки мають попит і пропозиція на ринку кредитів. В умовах підвищеного попиту на кредитні ресурси та низького рівня конкуренції в банківському секторі кредитор має змогу диктувати умови й встановлювати ставки, які забезпечують високий рівень дохідності. Із загостренням конкурентної боротьби банки змушені підтримувати кредитні ставки на прийнятному для клієнтів рівні, досить низькому для того, щоб позичальник не звернувся в інший банк чи фінансову компанію. Водночас доходи за позикою мають компенсувати витрати на залучення кредитних ресурсів та адміністративні видатки, а також забезпечити банку певний рівень прибутковості.

Фундаментальна концепція співвідношення "ризик-прибуток" має враховуватися і в разі визначення ціни кредиту . Чим менший ризик пов'язується з конкретним позичальником, тим нижчою для нього буде плата за кредит за інших однакових умов, але й нижчими будуть доходи банку.

При визначенні премії за ризик необхідно враховувати всі компоненти ризику : кредитоспроможність клієнта, тривалість періоду кредитування, обсяг кредиту, якість забезпечення, спосіб надання та погашення позики, правила та обрану систему нарахування відсоткових платежів тощо. Так, у ціні кредиту, наданого під фіксовану ставку, необхідно врахувати ризик зміни відсоткової ставки протягом періоду кредитування. Крім того, встановлюючи ціну кредиту, менеджери мають брати до уваги портфельний ризик, тобто те, наскільки позика підходить до кредитного портфеля банку. Кредит, який диверсифікує портфель, цінніший для банку і тому заслуговує знижки, а позика, яка цього не забезпечує, — додаткової премії.

Питання про рівень відсоткової ставки за кредитом остаточно вирішується у процесі переговорів між банком і клієнтом.

Процес структурування позики має забезпечити виконання позичальником усіх умов кредитної угоди, мінімізувати кредитний ризик банку та завершитися підготовкою документації для підписання договору. Запропонована кредитним співробітником структура позики узгоджується з клієнтом і затверджується вищою посадовою особою чи колегіальним органом управління банку.

Визначення і мінімізація кредитного ризику

Кредитний ризик — це ризик несплати у визначений термін основного боргу і відсотків за позиками, що належать кредитору.

При визначенні кредитного ризику необхідно враховувати такі фактори:

• репутацію;

• можливість;

• капітал;

• умови;

• заставу.

Репутація полягає в бажанні й рішучості позичальника погасити свої зобов'язання перед банком. Репутацію позичальника банкір може визначити тільки тоді, коли він досить добре через особисті стосунки вивчив клієнта.

Банкіру не варто забувати, що не є винятком такі ситуації, коли потенційний позичальник свідомо уникає повертати позику, одержану в банку. Тому тільки впевненість банкіра в чесності й порядності позичальника може бути підставою для довіри до нього.

Можливість — це здатність позичальника отримати гроші за своїми активними операціями і конкретними проектами, що будуть прокредитовані, ефективно керувати грошовими потоками, щоб забезпечити повне та своєчасне погашення кредитної заборгованості і відсотків за нею.

Висока особиста репутація клієнта має бути підкріплена його менеджерськими здібностями. Якщо в підприємця справи загалом кепські, то в банкіра немає впевненості, що заходи (проект), які він (підприємець) планує здійснити за рахунок кредиту, будуть реалізовані успішно. Водночас не можна вважати, що гарні справи на підприємстві загалом завжди є надійною запорукою ефективного впровадження нового заходу, реалізація якого потребує кредиту. Тому фактор "можливість" необхідно враховувати як при оцінюванні роботи клієнта, так і тієї справи, яку пропонують прокредитувати.

Капітал. Цей фактор означає, що в потенційного позичальника має бути певна сума власного капіталу, яку він використає у проекті, що кредитуватимуть. Іншими словами, позичальник мусить розділити кредитний ризик з банком.

Для світової банківської практики характерно, що частка власного капіталу позичальника у фінансуванні проекту традиційно становить близько 30 % його вартості, 70 % вартості проекту банк кредитує.

Умови. Банкір мусить добре знати стан місцевої, регіональної та національної економіки, а також умови господарювання позичальника, здійснювати їх періодичний огляд і прогнозування.

Неоднакові економічні умови та прогнози для окремих галузей господарства свідчать про те, що критерії для надання позик мають бути різними.

Застава. Надійне забезпечення кредиту у формі застави може подолати слабкість інших параметрів кредитної угоди. Однак банкір має звертати увагу на якість застави, її юридичне оформлення, співвідношення між вартістю застави і позики і те, як часто ця вартість змінюється.

У банківській практиці вживають певних заходів, з метою мінімізації втрат від кредитного ризику, а саме:

• лімітування;

• дотримання нормативів кредитного ризику;

• диверсифікація;

• вивчення й оцінка кредитоспроможності позичальника;

• отримання від клієнтів достатнього та якісного забезпечення;

• оперативність при стягненні боргу;

• страхування;

• визначення кредитної політики;

• підтримка оптимальної структури заборгованості за кредитами;

• формування резервів.

Лімітуватися можуть також права окремих банківських менеджерів і структур щодо ухвалення рішення про надання кредиту. Ліміт кредитування визначається на підставі фінансових показників позичальника і прогнозування його майбутніх грошових потоків. Розмір ліміту залежить від можливих фінансових результатів діяльності суб'єкта, що кредитується, за квартал. Через квартал необхідно уточнювати потреби та можливості позичальників.

Комерційні банки використовують таку форму лімітування кредитів , як кредитна лінія. Вона являє собою юридичне оформлене зобов'язання банку перед позичальником надавати йому протягом певного часу (від кварталу до року) позики в межах узгодженої суми.

Кредитна лінія встановлюється в разі тривалих зв'язків між банком і позичальником. Вона має певні переваги порівняно з одноразовим кредитом. Позичальник має змогу точніше оцінити перспективи свого розвитку, зменшити витрати часу, пов'язані з переговорами про укладання окремих угод на кредитування. Зазначені переваги стосуються також банку. При цьому він має змогу детальніше ознайомитися з діяльністю позичальника.

Установивши кредитну лінію, банк, незалежно від ситуації на ринку позикових капіталів, зобов'язується надавати кредити відповідно до укладеної кредитної угоди.

Лімітування прав менеджерів і підрозділів може здійснюватися в системі одного банку, і "розмір" права на видачу кредиту залежить від рівня кваліфікації відповідного фахівця та обсягу капіталу, яким оперує банківська установа (відділення, філія тощо).

Зазначене вище лімітування — це засіб захисту від кредитного ризику, до якого вдаються з ініціативи банку-кредитора. Існує певне лімітування, ініціатором якого є центральний банк (Національний банк України). Це нормативи кредитного ризику, які є складовою економічних нормативів регулювання банківської діяльності. Вони обмежують кредит одному позичальнику (великий кредит, кредит інсайдерам тощо).

Про такі засоби мінімізації кредитного ризику , як вивчення й оцінка кредитоспроможності позичальника та отримання від клієнтів достатнього і якісного забезпечення, детально йшлося в попередніх розділах.

Оперативність при стягненні боргу передбачає обов'язок банку підтримувати з позичальником контакт протягом усього періоду користування позикою. Банк має уважно стежити за станом справ у клієнта і при виникненні в нього проблемних ситуацій, які можуть спричинити несплату боргу, вжити необхідних застережних заходів щодо захисту своїх інтересів.

Страхування кредитних операцій означає, що банки мають створювати страхові фонди, а також можуть страхувати за рахунок клієнтів окремі високоризикові кредитні угоди у спеціалізованих страхових установах.

Визначення найпридатнішої на певний час і для певного банку кредитної політики сприяє ефективному використанню позикових ресурсів.

Якщо частка кредитів у загальному обсязі робочих активів банку становить до 30 %, то це означає, що банк проводить досить обережну кредитну політику і забезпечує свою прибутковість за рахунок менш ризикованих активних операцій. Але в цьому разі банк втрачає значний сегмент фінансового ринку. Таке співвідношення між кредитами і робочими активами більш бажане для новостворе-ного банку, який ще не має достатнього досвіду кредитної роботи.

При поміркованій кредитній політиці частка кредитів у робочих активах перебуває в межах 30-50 %. Така політика притаманна стабільним і надійним банкам, які мають достатній досвід кредитної роботи.

Частка кредитів, що перевищує 50 % робочих активів, свідчить про агресивну кредитну політику банку. Вона може бути обґрунтованою тільки надприбутками і не може бути тривалою. Необхідно пам'ятати, що чим більша частка кредитів у робочих активах і триваліший час її існування, тим вищий рівень ризику.

Важливе значення для мінімізації втрат від кредитного ризику має підтримка оптимальної структури кредитного портфеля комерційного банку. За методикою НБУ кредитний портфель комерційного банку складається з таких кредитів: стандартних, під контролем, субстандартних, сумнівних, безнадійних.

Досвід роботи багатьох банків свідчить про те, що оптимальним можна вважати кредитний портфель, в якому консолідована заборгованість за позиками розподілена так:

• стандартні позики — 22 %;

• під контролем — 38 %;

• субстандартні — 30 %;

• сумнівні — 5 %;

• безнадійні — 5 %.

Дуже важливим заходом, спрямованим на покриття можливих втрат від кредитного ризику, є створення загального та спеціального резервів. Частина цих резервів формується одночасно з наданням кредиту, а частина — при виникненні проблемних позик.